Ringkjøbing Landbobank A/S Side 0
Regnskabsberetning
ÅRSRAPPORT 2023
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 1
Indholdsfortegnelse
Side
2 Kære aktionær
3 Årsrapporten i overskrifter
3 Hoved- og nøgletal
Ledelsesberetning:
5 Regnskabsberetning
16 Kapitalforhold
20 Risikoforhold og risikostyring
22 Virksomhedsledelse m.v.
31 Samfundsansvar
32 Repræsentantskab
33 Bestyrelse
43 Direktion
45 Selskabsoplysninger
45 Aktionærforhold
46 Selskabsmeddelelser
47 Finanskalender
Påtegninger:
49 Ledelsespåtegning
50 Revisionspåtegninger
Årsregnskab:
56 Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
56 Foreslået resultatdisponering
57 Basisresultat
58 Balance
60 Egenkapitalopgørelse
61 Kapitalopgørelse
62 Noteoversigt
63 Noter
116 5 års hovedtal
118 5 års nøgletal
120 Bankens afdelinger
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 2
Kære aktionær
Krig, rentestigninger og en opbremsning i økonomien kom til at præge 2023, hvilket står i kontrast til et enestående resultat i
Ringkjøbing Landbobank med en fremgang i resultatet efter skat på 44% til 2.155 mio. kroner og en forrentning af egenkapi-
talen på 22%.
Vores image og en høj kundetilfredshed skabte igen i 2023 grundlaget for en stigning i bankens udlån på 5% og i indlånene
på 8%. Trods stigende udgifter og nulvækst i Danmark har bankens kunder tilpasset sig på fornemmeste vis, så kreditkvalite-
ten i bankens udlånsportefølje fortsat er høj.
Det har alt sammen resulteret i stigende indtægter på 34% og en stigning i bankens udgifter på 8%. Vi har derfor været i
stand til at reducere bankens omkostningsprocent fra 31 til 25, hvilket er en konkret bekræftelse på, at vores forretningsmo-
del er stærk. Forbedringen viser også, at en normalisering væk fra nul-rente-perioden har været gavnlig for den finansielle
sektor.
Aktiemarkedet har kvitteret positivt for bankens udvikling, og stigningen i bankens aktiekurs gav sammen med det udbetalte
udbytte et positivt afkast på 5% i 2023. Det indstilles til generalforsamlingen at udlodde 84% af årets resultat, hvilket bliver
udmøntet med et udbytte på 10 kroner pr. aktie og en fordobling af aktietilbagekøbsprogrammet til i alt 1.525 mio. kroner.
Vi har over en årrække arbejdet på at synliggøre bankens bæredygtige fundament og har i 2023 fastlagt målsætninger for
reduktion af CO
2
-udledningen fra bankens udlåns- og investeringsportefølje. Bankens målsætninger er opstillet således, at vi
bakker op om intentionerne i Parisaftalen. Vi vil arbejde efter disse målsætninger ved at hjælpe vores kunder med at omstille
deres økonomi og aktivt deltage i finansieringen af en mere bæredygtig økonomi. Vi fortsætter også vores støtte til og ar-
bejde med alle de foreninger, klubber og arrangementer, der er en meget vigtig del af de lokalsamfund, som banken er foran-
kret i. MSCI, et af verdens største og mest anvendte ESG-ratingbureauer, anerkendte i 2023 denne udvikling og opgraderede
bankens ESG-rating fra karakteren A til AA.
Vi har netop lagt sidste hånd på en opdatering af bankens strategi. Den bygger fortsat på helt centrale elementer i bankens
succes som: ”Kunden er kongen”, et højt kompetenceniveau og personlige rådgivere, der er tilgængelige og i stand til at
træffe hurtige beslutninger til gavn for vores kunder. Vi ønsker at fortsætte vores organiske vækststrategi og vil udvikle vo-
res bank med alle de funktioner, der betyder noget for relationen til vores kunder. Det supplerer vi med de bedste partnerska-
ber på de områder, hvor andre kan gøre det bedre, så Ringkjøbing Landbobank har det bedste tilbud til kunderne.
Vi vil gerne benytte lejligheden til at takke vores dygtige medarbejdere, der også i år har ydet en helt ekstraordinær indsats.
Samtidig glæder det os, at medarbejdertrivslen aldrig har været højere i vores målinger. Det er hele fundamentet for vores
fortsatte vækst.
Vi ser ind i 2024 med spænding - på den ene side er vi bekymrede for den nedgang i økonomien, som vi har set i Danmark og
i vores nabolande, men omvendt er inflationen kraftigt på vej ned, og muligheden for en blød landing i økonomien er reali-
stisk. Banken forventer fortsat at kunne vinde markedsandele og står på et meget robust fundament, der ikke har været
stærkere. Vores hovedopgave bliver at servicere vores nuværende kunder og fortsætte væksten med nye kundeforhold ved
fortsat at tage markedsandele.
Vi forventer et resultat efter skat i intervallet 1.800-2.200 mio. kroner for 2024.
Afslutningsvis vil vi gerne takke vores kunder og aktionærer for den store opbakning, vi oplever over for banken.
John Bull Fisker
Adm. direktør
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 3
Årsrapporten i overskrifter
• Resultatet efter skat udgør 2.155 mio. kroner, hvilket forrenter egenkapitalen med 22%
• Indtjening pr. aktie (EPS) - målt både på basisresultat og resultat efter skat - stiger med henholdsvis 50% og 48%
• Basisindtjeningen stiger med 34% til 3.828 mio. kroner
• Omkostningerne stiger med 8%, og omkostningsprocenten reduceres til 25,2
• Stærk kreditkvalitet medfører nedskrivninger på kun 1 mio. kroner samtidig med, at de ledelsesmæssige skøn øges til
950 mio. kroner
• Meget tilfredsstillede kundetilgang og vækst i udlån på 5%, i indlån på 8% og i depotværdier på 11%
• Udlodningsprocenten øges fra 65 til 84, og den effektueres med et udbytte på 10 kroner og en fordobling af aktietilbage-
købet til 1.525 mio. kroner
• Positive forventninger til 2024 med et forventet resultat efter skat for året i intervallet 1,8-2,2 mia. kroner
Hovedtal
for banken (i mio. kroner)
2023 2022
2021 2020 2019
Basisindtjening i alt
3.828
2.862
2.433
2.179
2.116
Samlede udgifter og afskrivninger
963
891
817
788
805
Basisresultat før nedskrivninger på udlån
2.865
1.971
1.616
1.391
1.311
Nedskrivninger på udlån m.v.
-1
-2
-68
-223
-100
Basisresultat
2.864
1.969
1.548
1.168
1.211
Beholdningsresultat m.v.
-7
-69
+7
-9
+49
Særlige omkostninger
20
20
17
15
15
Resultat før skat
2.837
1.880
1.538
1.144
1.245
Resultat efter skat
2.155
1.495
1.229
920
978
Egenkapital
10.451
9.295
8.723
8.146
7.610
Indlån inkl. puljeordninger
52.626
48.700
43.740
39.639
38.128
Udlån
50.881
48.342
41.179
36.241
35.465
Balancesum
73.520
68.980
60.357
54.862
52.941
Garantier
6.465
7.570
10.270
9.812
9.665
Nøgletal for banken (i procent)
Resultat
før skat/gns. egenkapital
28,7
20,9
18,2
14,5
16,8
Resultat efter skat/gns. egenkapital
21,8
16,6
14,6
11,7
13,2
Omkostningsprocent
25,2
31,1
33,6
36,2
38,0
Egentlig kernekapitalprocent
18,9
17,4
17,6
17,5
14,7
Samlet kapitalprocent
23,0
21,6
22,3
21,1
20,0
NEP-kapitalprocent
28,9
28,9
27,8
26,7
27,3
Nøgletal pr. 1 krones aktie (i kroner)
Basisresultat
107
72
54
40
41
Resultat før skat
106
68
54
39
43
Resultat efter skat
81
54
43
32
34
Indre værdi
391
337
307
280
260
Ultimokurs
992
948
878
554
514
Udbytte
10
7
7
7
11
Hoved- og nøgletal
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 4
Årsrapporten i overskrifter
LEDELSESBERETNING
Side
5 Regnskabsberetning
16 Kapitalforhold
20 Risikoforhold og risikostyring
22 Virksomhedsledelse m.v.
31 Samfundsansvar
32 Repræsentantskab
33 Bestyrelse
43 Direktion
45 Selskabsoplysninger
45 Aktionærforhold
46 Selskabsmeddelelser
47 Finanskalender
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 5
Regnskabsberetning
Basisresultat
Basisindtjening
Renter
Netto renteindtægterne udgjorde 2.616 mio. kroner i 2023
mod 1.677 mio. kroner i 2022, svarende til en stigning på
56%. Banken er meget tilfreds med denne udvikling, som
skyldes en række forhold.
Danmarks Nationalbank har siden juli 2022 forhøjet rente-
satserne i alt 10 gange med samlet 4,20%-point, hvilket
har givet banken en højere indtægt, da et beløb svarende
til bankens egenkapital er placeret i Danmarks National-
bank og i korte værdipapirer.
Herudover er der i forhold til 2022 ikke længere en frihol-
delsesgrænse på 100.000 kroner for negative renter på
private kunders indlån, ligesom det stigende renteniveau
har normaliseret bankens indtjening på indlån.
Endvidere har der i forhold til ultimo 2022 været en stig-
ning i indlånene på 8% og i udlånene på 5%.
Efter to år med vækst i udlånene på henholdsvis 14% i
2021 og 17% i 2022 har væksten i 2023 været lavere
grundet en generel opbremsning i samfundet. Således
har der i årets løb været udvist tilbageholdenhed og sket
lagernedbringelser inden for visse brancher. Ligeledes be-
virkede den i 2023 implementerede inflationshjælpe-
pakke, hvor erhvervsdrivende rentefrit kunne udskyde be-
talingen af deres A-skatte- og AM-bidragsindbetalinger i
juli og august 2023 med enten 3,5 eller 6 måneder, et
mindsket træk på erhvervsdrivendes kreditter. Desuden
har banken i 2023 afsolgt prioritetslån svarende til ca. 1%
af udlånsporteføljen.
Banken er på denne baggrund godt tilfreds med årets ud-
lånsvækst på 5%, som har været bredt funderet og relate-
rer sig til både nicherne og retaildelen, ligesom den under-
bygger bankens vækststrategi og ønske om at øge sin
markedsandel.
Årets renteindtægter, som gennem alle 4 kvartaler er ble-
vet gradvist forøgede, medfører i kombination med årets
vækst, at banken for 2024 på trods af forventede rente-
fald regner med, at det kommende års netto renteindtæg-
ter samlet set vil være højere end i 2023.
Gebyrer, provisioner og valutaindtjening
Gebyrer, provisioner og valutaindtjening udgjorde 1.013
mio. kroner i 2023, hvilket er uændret i forhold til 2022,
hvor posten udgjorde 1.014 mio. kroner.
(i mio. kroner)
2023
2022
2021
2020
2019
Værdipapirhandel
159
164
171
138
128
Formuepleje og depoter
218
207
182
150
148
Betalingsformidling
126
104
84
63
79
Lånesagsgebyrer
79
115
81
82
103
Garanti- og realkreditprovision m.v.
248
257
245
225
217
Øvrige gebyrer og provisioner
106
101
85
71
80
Valutaindtjening
77
66
58
41
30
I alt
1.013
1.014
906
770
785
Indtjeningen fra posterne ”Værdipapirhandel”, ”Formue-
pleje og depoter” og ”Valutaindtjening” vurderes under ét,
idet de primært kan relateres til bankens fokusering på
Private Banking-området og øvrig formueforvaltning.
Den samlede indtjening fra de tre poster steg fra 437 mio.
kroner i 2022 til 454 mio. kroner i 2023, svarende til en
stigning på 4%. Udviklingen dækker dels over lavere ind-
tægter fra værdipapirhandel, hvor året har været præget
af lavere handelsaktivitet, som følge af markedsusikker-
hed, og dels over en stigning i indtægterne fra både for-
muepleje og valutaindtjening, hvor banken har fået flere
kunder i løbet af 2023, ligesom banken har fået flere mid-
ler under forvaltning, herunder er depotmidler m.v. steget
med 11%.
(i mio. kroner)
Ultimo
2023
Ultimo
2022
Ultimo
2021
Ultimo
20
20
Ultimo
20
19
Kunders depotværdier
87.165
79.740
74.589
54.811
48.186
Puljeindlån
5.845
4.973
5.538
4.700
4.276
Letpension/PFA Pension
4.666
3.669
3.408
2.576
2.050
I alt
97.676
88.382
83.535
62.087
54.512
Med baggrund i ovenstående anses indtjeningsudviklin-
gen for de tre poster for værende tilfredsstillende.
Indtjeningen fra ”Garanti- og realkreditprovision m.v.” ud-
gjorde i 2023 i alt 248 mio. kroner mod 257 mio. kroner i
2022. Banken har i 2022 og 2023 frasolgt prioritetslån for
i alt ca. 2,8 mia. kroner. Renterne på frasolgte prioritets-
lån bogføres under posten ”Garanti- og realkreditprovisio-
ner”. Indtægtsudviklingen kan forklares ved, at der fra me-
dio 2022 og i løbet af 2023 har været en periode, hvor ren-
tesatserne kontinuerligt steg, og posten er således påvir-
ket af, at renteændringer på prioritetslån har en varslings-
periode på 6 måneder overfor låntagerne, mens fundings-
atserne løbende tilpasses.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 6
Regnskabsberetning
Der har henover 2023 været en mindre indtægtsstigning i
forbindelse med implementering af renteforhøjelserne,
som forventes at fortsætte over de kommende kvartaler i
2024 i takt med, at allerede varslede renteforhøjelser træ-
der i kraft.
Konverterings- og handelsaktiviteten på ejendomme har
som forventet været på et lavere niveau i 2023 i forhold til
2022, hvilket har resulteret i en nedgang i indtjeningen fra
”Lånesagsgebyrer” på 36 mio. kroner for året.
Stigningen i indtægterne fra ”Betalingsformidling” har væ-
ret på 21% fra 104 mio. kroner i 2022 til 126 mio. kroner i
2023, og den er blandt andet drevet af, at der i løbet af
2023 er sket en fortsat normalisering af indtjeningen.
Indtjeningen fra ”Øvrige gebyrer og provisioner” har også
udviklet sig positivt i forhold til 2022 med en indtægts-
stigning på 5 mio. kroner, hvilket kan tilskrives bankens
fortsatte fokusering på pensions- og forsikringsaktivite-
terne.
Sektoraktier og andre driftsindtægter
Indtjeningen fra sektoraktier udgjorde i 2023 i alt 193
mio. kroner mod 169 mio. kroner i 2022. Indtjeningen
stammer primært fra afkastet af bankens ejerskaber i
BankInvest (BI Holding), DLR Kredit og PRAS. Den i 2023
stigende indtjening kan henføres til øgede driftsresultater
i alle tre selskaber.
Andre driftsindtægter udgjorde 6 mio. kroner i 2023, hvil-
ket er en stigning i forhold til 2022, hvor posten udgjorde
2 mio. kroner. Årets indtægter har engangskarakter, idet
de primært relaterer sig til provenuet fra salget af en ejen-
dom.
Basisindtjening
Den samlede basisindtjening er steget fra 2.862 mio. kro-
ner i 2022 til 3.828 mio. kroner i 2023, svarende til en stig-
ning på 34%. Banken anser stigningen som værende me-
get tilfredsstillende.
Basisindtjening
2.116
2.179
2.433
2.862
3.828
1.800
2.300
2.800
3.300
3.800
2019 2020 2021 2022 2023
Mio. kroner
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 7
Regnskabsberetning
Udgifter samt af- og nedskrivninger
De samlede udgifter, inklusive af- og nedskrivninger på
materielle aktiver, udgjorde 963 mio. kroner i 2023 mod
891 mio. kroner i 2022, svarende til en stigning på 8%.
Omkostningsstigningen relaterer sig primært til højere
personaleudgifter og til højere IT-udgifter som følge af
bankens vækst, ligesom banken over de seneste 2 år har
udbygget organisationen, således den matcher et regula-
torisk setup, hvor banken deltager i flere tilsynsundersø-
gelser, og som er gearet til fremtiden.
Omkostningsprocenten for 2023 udgjorde 25,2 mod 31,1 i
2022, hvilket anses for meget tilfredsstillende. Den mar-
kante forbedring i omkostningsprocenten kan henføres til
et øget forretningsomfang samt til det faktum, at der igen
er en indtjening på indlån.
En lav omkostningsprocent i kombination med en god
kreditkvalitet er hele fundamentet for bankens forret-
ningsmodel. Denne kombination giver et højt frit cashflow
og et stærkt indtægtsskjold.
Nedskrivninger på udlån m.v.
I 2023 udgjorde nedskrivninger på udlån m.v. en udgift på
1 mio. kroner mod en udgift på 2 mio. kroner i 2022
Den samlede nedskrivningskonto blev i løbet af 2023 for-
øget med 33 mio. kroner til 2.335 mio. kroner, og ud-
gjorde 4,1% af bankens samlede udlån og garantier ul-
timo 2023. Af den samlede nedskrivningskonto kan 873
mio. kroner henføres til eksponeringer placeret i stadie 3.
Den resterende del kan henføres til eksponeringer place-
ret i stadie 1 eller 2.
Bankens udgift til tab og nedskrivninger i 2023 blev min-
dre end forventet ved årets begyndelse. Det er således
positivt at konstatere, at bankens kunder generelt er robu-
ste og indtil videre har håndteret perioden med betydelige
rentestigninger uden væsentlige nye nedskrivninger og
tab for banken. De samlede individuelle nedskrivninger
har således været faldende i 2023.
På trods af markedsforventninger om faldende renter i
2024 vurderer vi dog fortsat, at der er risiko for forsinkede
negative effekter på samfundsøkonomien som følge af
rentestigningerne i 2022 og 2023. Banken har således
valgt at forøge de ledelsesmæssige skøn til tab og ned-
skrivninger yderligere gennem 2023. De ledelsesmæssige
skøn udgjorde 950 mio. kroner ultimo 2023 mod 794 mio.
ultimo 2022. Den overvejende del af det ledelsesmæssige
skøn kan henføres til en generel risiko for nedgang i øko-
nomien.
Det er fortsat vores vurdering, at kreditkvaliteten af ban-
kens udlån er på et tilfredsstillende, højt niveau.
På et mere sektorspecifikt niveau rammes bankens porte-
følje af privatkunder naturligvis af stigende renter. Kunder
med høj finansiel gearing er dog generelt, i henhold til så-
vel bankens kreditpolitik som Finanstilsynets vejlednin-
ger, finansieret med fast rente. Dette har sammen med et
fortsat stærkt arbejdsmarked medført, at bankens private
Omkostningsprocent
47,3
44,3
44,1
37,2
34,2
33,7
32,4
31,6
31,6
32,4
32,2
32,4
32,8
32,1
32
,3
32,8
43,3
38,0
36,2
33,6
31,1
25,2
20
30
40
50
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Procent
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 8
Regnskabsberetning
kunder har klaret sig godt gennem 2023 og ligeledes vur-
deres robuste for fremtiden. Den akkumulerede nedskriv-
ningsprocent på privatkunder udgjorde 2,3% pr. 31. de-
cember 2023.
Efter et 2022 med ugunstige vilkår for bankens svinepro-
ducenter blev situationen markant forbedret i 2023, hvor
indtjeningen hos bankens svineproducenter generelt har
været meget tilfredsstillende. For mælkeproducenterne
faldt mælkenoteringen fra rekordniveauet i 2022, men
den er dog fortsat på et niveau, som vurderes tilfredsstil-
lende. Bankens udlån og garantier til svine- og mælkepro-
ducenter udgjorde henholdsvis 1,0% og 1,1% ultimo 2023,
og nedskrivningsprocenterne var henholdsvis 24% og
22% ved årets udgang.
Banken har en betydelig eksponering mod finansiering af
fast ejendom på 18,5% af udlån og garantier. Det er i den
forbindelse væsentligt at være opmærksom på, at 77% af
bankens eksponering mod finansiering af fast ejendom er
ydet uden foranstående gæld. De stigende renter presser
naturligvis prissætningen og omsætningen af investe-
ringsejendomme. Banken forholder sig løbende til den
sikkerhedsmæssige værdi af de stillede panter, og det er
fortsat vores vurdering, at bankens udlån generelt er godt
afdækkede.
Banken har foretaget ledelsesmæssige skøn relateret til
ovennævnte forhold for private, svine- og mælkeprodu-
center samt finansiering af fast ejendom.
De konstaterede tab (fratrukket beløb indgået på tidligere
afskrevne fordringer) udgjorde 37 mio. kroner i 2023, hvil-
ket vurderes særdeles tilfredsstillende. Bankens udlån
med standset renteberegning udgjorde 120 mio. kroner
ultimo 2023 mod 81 mio. kroner i 2022.
Basisresultat
Basisresultatet blev i 2023 på i alt 2.864 mio. kroner mod
sidste års 1.969 mio. kroner, svarende til en stigning på
45%.
Basisresultat
(i mio. kroner)
2023
2022
2021
2020
2019
Basisindtjening i alt
3.828
2.862
2.433
2.179
2.116
Samlede udgifter og afskrivninger
963
891
817
788
805
Basisresultat før nedskrivninger
2.865
1.971
1.616
1.391
1.311
Nedskrivninger på udlån m.v.
-1
-2
-68
-223
-100
Basisresultat
2.864
1.969
1.548
1.168
1.211
Banken lægger vægt på nøgletallet ”Basisresultat pr. ak-
tie” og udviklingen heri. Bortset fra i 2020 har banken i pe-
rioden 2014-2023 hvert år været i stand til at øge basisre-
sultatet pr. aktie.
I 2023 er ”Basisresultat pr. aktie” steget med 50% fra 71,5
kroner i 2022 til 107,1 kroner i 2023. Udviklingen i ban-
kens indtjening samt de gennemførte aktietilbagekøbs-
programmer har således påvirket ”Basisresultat pr. aktie”
positivt.
Basisresultat pr. 1 krones aktie (i kr
.)
22,4
25,7
27,6
30,9
36,5
41,4
40,2
54,4
71,5
107,1
0
20
40
60
80
100
120
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 9
Regnskabsberetning
Beholdningsresultat m.v.
Beholdningsresultatet m.v., inklusive fundingomkostnin-
ger af beholdningen, blev i 2023 negativt med netto 7
mio. kroner. I 2022 var beholdningsresultatet m.v. nega-
tivt med netto 69 mio. kroner.
Årets beholdningsresultat dækker over, at banken i 2023
tabte på beholdningen af kort-forrentede obligationer, ef-
tersom de korte renter kontinuerligt steg gennem året,
mens banken til gengæld tjente på beholdningen af langt-
forrentede obligationer, idet de lange renter faldt sidst på
året.
Af- og nedskrivninger på immaterielle aktiver
Banken betragter af- og nedskrivninger på immaterielle
aktiver som værende en særlig post, idet en udgiftsførsel
af disse er med til at styrke kvaliteten af egenkapitalen og
reducere fradraget ved opgørelsen af kapitalgrundlaget.
Af- og nedskrivninger på immaterielle aktiver har i 2023
netto udgjort 20 mio. kroner, hvilket er uændret i forhold
til 2022.
Resultat før og efter skat samt opfølgning på resultatfor-
ventninger for 2023
Resultatet før skat blev 2.837 mio. kroner, hvilket forren-
tede den gennemsnitlige egenkapital med 28,7%
Resultatet efter skat blev 2.155 mio. kroner, hvilket for-
rentede den gennemsnitlige egenkapital med 21,8%.
Indtjeningen pr. aktie målt på resultat efter skat er steget
fra 54,4 kroner pr. aktie i 2022 til 80,6 kroner i 2023, sva-
rende til en stigning på 48%.
Banken finder ovenstående meget tilfredsstillende.
Den 18. januar 2023 udmeldte banken sine resultatfor-
ventninger for 2023 med et basisresultat i intervallet
1.700-2.100 mio. kroner og et resultat efter skat i interval-
let 1.200-1.600 mio. kroner.
Den 11. april 2023 opjusterede banken forventningerne
for 2023 til et basisresultat i intervallet 2.000-2.400 mio.
kroner og et resultat efter skat til intervallet 1.400-1.800
mio. kroner.
Opjusteringen skete primært som følge af et
mere tilfredsstillende indtægtsforløb end forventet og en
konstateret meget tilfredsstillende tabsudvikling i 1. kvar-
tal 2023.
Den 12. juni 2023 opjusterede banken igen forventnin-
gerne for 2023. Forventningerne til et basisresultat blev
opjusteret til intervallet 2.300-2.650 mio. kroner, og for-
ventningerne til resultatet efter skat blev opjusteret til in-
tervallet 1.700-2.000 mio. kroner. Opjusteringen skete på
baggrund af en fortsat tilfredsstillede kundetilgang samt
et nedskrivningsbehov, der havde udviklet sig mere posi-
tivt end forventet.
Endelig opjusterede banken den 9. oktober 2023 på ny
forventningerne for 2023 til et basisresultat i intervallet
2.600-2.900 mio. kroner og til et resultat efter skat i inter-
vallet 1.900-2.200 mio. kroner.
Opjusteringen skete pri-
mært med baggrund i en stærk kreditkvalitet og dermed
et nedskrivningsbehov, der havde udviklet sig mere posi-
tivt end forventet.
Både basisresultatet på 2.864 mio. kroner og resultatet
efter skat på 2.155 mio. kroner blev dermed realiseret in-
denfor resultatforventningsintervallerne udmeldt den 9.
oktober 2023.
Balanceposter og eventualforpligtelser
Balancesummen udgjorde 73.520 mio. kroner ultimo
2023 mod 68.980 mio. kroner året før.
Udlånene steg i 2023 med 5% fra 48.342 mio. kroner ul-
timo 2022 til 50.881 mio. kroner ultimo 2023.
Årets udvikling i udlånsporteføljen er nærmere kommen-
teret i afsnittet ”Renter” på side 5.
Indlån inklusive puljeordninger steg i 2023 med 8% fra
48.700 mio. kroner ultimo 2022 til 52.626 mio. kroner ul-
timo 2023.
Egenkapitalen steg fra 9.295 mio. kroner ultimo 2022 til
10.451 mio. kroner ultimo 2023.
Bankens eventualforpligtelser, herunder garantier, ud-
gjorde ved udgangen af året 6.465 mio. kroner mod 7.570
mio. kroner ultimo 2022. Det fortsat reducerede niveau
for bankens eventualforpligtelser skyldes blandt andet la-
vere aktivitet på boligmarkedet.
Kreditformidling
Udover de traditionelle bankudlån, der fremgår af ban-
kens balance, formidler banken også realkreditlån for
både Totalkredit og DLR Kredit.
Der var i 2023 en positiv udvikling i bankens samlede kre-
ditformidling, som steg med 3% i forhold til ultimo 2022.
Udviklingen i kreditformidlingen fremgår af efterfølgende
oversigt:
(i mio. kroner)
31.dec
2023
31.dec
2022
31.dec
2021
31.dec
2020
31.dec
2019
Udlån m.v.
50.881
48.342
41.179
36.241
35.465
Realkredit - Totalkredit
46.766
45.248
43.849
39.454
36.374
Realkredit - DLR Kredit m.fl.
9.551
10.256
10.172
9.511
9.029
I alt
107.198
103.846
95.200
85.206
80.868
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 10
Regnskabsberetning
Værdipapirer og markedsrisiko
Posten ”Aktier m.v.” udgjorde 1.471 mio. kroner ultimo
2023 fordelt med 54 mio. kroner i børsnoterede aktier og
investeringsforeningsbeviser samt 1.417 mio. kroner i
sektoraktier m.v., primært i selskaberne DLR Kredit, BI
Holding (BankInvest) og PRAS.
Obligationsbeholdningen udgjorde 8.127 mio. kroner, og
størstedelen af beholdningen bestod af AAA-ratede dan-
ske realkreditobligationer.
Den samlede renterisiko, opgjort som resultatpåvirknin-
gen ved 1%-points ændring i renteniveauet, udgjorde 0,5%
af bankens kernekapital pr. 31. december 2023, svarende
til 49 mio. kroner.
Bankens tabsrisiko beregnet ud fra en Value-at-Risk-mo-
del, opgjort med en 10 dages horisont og 99% sandsynlig-
hed, har i 2023 været:
Value at Risk
Risiko i mio.
kroner
Risiko i % i forhold til
ultimo egenkapital
Højeste tabsrisiko
65,2
0,58
Mindste tabsrisiko
9,0
0,08
Gennemsnitlig tabsrisiko
30,9
0,28
Ultimo tabsrisiko
14,4
0,13
Bankens samlede markedsrisiko inden for renterisiko-
eksponering, eksponering i børsnoterede aktier m.v. samt
valutaeksponering holdes fortsat på et moderat niveau,
og det er bankens politik at fortsætte dette. For yderligere
information henvises til note 50 på side 97-98.
Likviditet
Likviditetsmæssigt udgør bankens korte fundingforplig-
telser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og udstedte
obligationer med en restløbetid på under 12 måneder, i alt
2,5 mia. kroner. Dette modsvares af korte likviditetsplace-
ringer i Danmarks Nationalbank, tilgodehavender hos kre-
ditinstitutter med en restløbetid på under 12 måneder og
værdipapirer til dagsværdi på i alt 13,3 mia. kroner, såle-
des den samlede overdækning udgør 10,8 mia. kroner.
Bankens indlån (eksklusive puljeindlån) og egenkapital
oversteg bankens udlån med 6,3 mia. kroner pr. 31. de-
cember 2023, og udlånsporteføljen er dermed mere end
fuldt finansieret af disse to poster. Hertil kommer, at en
del af udlånsporteføljen til vedvarende energiprojekter er
”back-to-back”-finansieret hos KfW Bankengruppe, hvor-
for der likviditetsmæssigt kan ses bort fra et beløb på 0,8
mia. kroner.
Likviditetsmæssigt skal banken overholde de to likvidi-
tetsnøgletal, LCR og NSFR, hvor lovgivningskravet for
begges vedkommende er minimum 100%. Banken havde
pr. 31. december 2023 et LCR-nøgletal på 254% og et
NSFR-nøgletal på 123%. Banken opfylder dermed lovgiv-
ningskravet for begge nøgletal med en god margin.
Tilsynsdiamanten
Banken følger Tilsynsdiamanten, som Finanstilsynet har
udarbejdet. Den indeholder fire pejlemærker med tilhø-
rende grænseværdier, som danske pengeinstitutter for-
ventes at overholde.
Tilsynsdiamantens pejlemærker og de tilhørende grænse-
værdier samt bankens nøgletal fremgår af nedenstående
tabel, og som det fremgår, overholder banken alle fire
gældende grænseværdier med god margin.
Pejlemærke
Grænse
2023
2022
2021
2020
2019
Likviditetspejlemærke
>100%
224,9%
143,4%
161,1%
177,6%
193,2%
Store eksponeringer
<175%
116,9%
118,0%
109,8%
99,8%
121,0%
Udlånsvækst
<20%
5,0%
17,5%
13,5%
2,2%
6,3%
Ejendomseksponering
<25%
21,1%
20,0%
18,4%
17,9%
17,5%
Finansiel rating og ESG-rating
Banken er rated af det internationale kreditvurderingsbu-
reau, Moody’s Investors Service. Bankens ratings blev se-
nest genbekræftet af Moody’s den 24. februar 2023 med
stabilt outlook.
De væsentligste ratings var ultimo 2023:
Ratings
Tildelt Rating
Long-term Bank Deposits
Aa3
Long-term Issuer Rating
Aa3
Short-term Bank Deposits
P-1
Short-term Issuer Rating
P-1
Outlook
Stabil
På ESG-området er banken blandt andet rated af MSCI,
der er et af verdens største og mest anvendte ESG-
ratingbureauer. Her blev banken i juli 2023 opgraderet fra
karakteren ”A” til karakteren ”AA”, hvilket er den anden hø-
jeste rating-karakter på MSCI’s ratingskala.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 11
Regnskabsberetning
Bankens aktie
Bankens aktie er noteret på Nasdaq Copenhagen, og den
cirkulerende mængde er på 100%. Ringkjøbing Landbo-
bank-aktien indgår både i det danske Large Cap-indeks på
OMX Copenhagen og i indekset Stoxx Europe 600.
Primo 2023 var aktiekursen 948,0, og ultimo 2023 var kur-
sen på 991,5. Den samlede børsværdi udgjorde i alt 27,3
mia. kroner ultimo året.
Inklusive det udloddede udbytte i 2023 på 7,0 kroner har
afkastet på aktien i 2023 andraget i alt 5%.
En investering i bankens aktier primo 2001 har med aktie-
kursen pr. 31. december 2023 inklusive udbetalte udbyt-
ter til og med regnskabsåret 2023 i gennemsnit givet et
årligt afkast på 19%.
Som det ses af diagrammet nedenfor, har bankens aktie
over samme periode klaret sig godt sammenlignet med
indekset for banker (OMX Bank PI).
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 12
Regnskabsberetning
ESG-forhold
Banken har som i tidligere år også i 2023 haft fokus på
ESG-området. Det er naturligt som et pengeinstitut, der
ønsker at spille en væsentlig rolle i samfundet.
Ud over offentliggørelsen af nærværende årsrapport of-
fentliggør banken i dag også sin ESG-rapport. ESG-
rapporten indeholder blandt andet bankens årlige lovplig-
tige redegørelse for samfundsansvar.
I december 2023 offentliggjorde banken i sin politik for
samfundsansvar og bæredygtighed målsætninger for
CO
2
-reduktionen både for bankens udlånsportefølje og for
investeringsporteføljen. Målsætningerne er nærmere om-
talt i afsnittet ”Samfundsansvar, bæredygtighed og ESG-
rapport” på side 31.
Omdømme/image, årets bank samt medarbejdertrivsel
I september 2023 offentliggjorde analysevirksomheden
Voxmeter en omdømme-/imageundersøgelse af danske
pengeinstitutter.
Analysen er baseret på 39.000 respondenter, og bankens
to brands fik følgende placeringer:
• Ringkjøbing Landbobank-brandet er placeret som nr. 1
• Nordjyske Bank-brandet er placeret som nr. 5
I maj 2023 blev Ringkjøbing Landbobank kåret som Årets
Bank blandt de større banker for 8. gang i træk. Kåringen
skete i lighed med tidligere år af mediet FinansWatch i
samarbejde med revisions- og rådgivningsvirksomheden
EY.
Placeringen som Årets Bank supplerer de tilfredsstillende
placeringer vedrørende image og omdømme.
Grundlaget for at drive en god bank med tilfredse kunder
er dygtige, kompetente og tilfredse medarbejdere. Det er
derfor også meget glædeligt, at medarbejdertilfredsheden
i banken er høj. I en medarbejdermåling, der blev gennem-
ført i 2. kvartal 2023, ligger medarbejdertilfredsheden/-
trivslen på det højeste niveau i den tid, sådanne målinger
har været gennemført.
Den høje medarbejdertilfredshed/-trivsel er et godt grund-
lag for den fortsatte fokusering på bankens organiske
vækstestrategi, hvor alle medarbejdere hver eneste dag
arbejder for at give både vores nuværende og nye kunder
værdi af deres samarbejde med banken.
Resultatforventninger og planer for 2024
For 2023 blev resultatet efter skat 2.155 mio. kroner.
Bankens bestyrelse har ultimo 2023 vedtaget en strategi-
opdatering for årene 2024-2026. Den nye strategi er over-
ordnet en fortsættelse af den organiske vækststrategi -
med fokus på betjeningen af bankens nuværende kunder
og på yderligere kundetilgang - som banken har haft gen-
nem mange år, og som der også er blevet eksekveret på.
I lighed med 2023 ser vi i 2024 også ind i et år med fort-
sat makroøkonomisk usikkerhed.
Med baggrund i ovenstående har banken følgende for-
ventninger til 2024:
• Basisindtjening: Banken budgetterer med fortsat ud-
lånsvækst i 2024. Endvidere går banken ind i 2024
med et højere niveau for nettorenteindtægter sam-
menlignet med begyndelsen af 2023. Modsat forven-
ter banken rentefald i løbet af det kommende år. Sam-
menfattende forventer banken med baggrund i foran-
nævnte, at den samlede basisindtjening vil udvikle sig
positivt i 2024 i forhold til 2023
• Udgifter: Der forventes en stigning på ca. 7% i de sam-
lede udgifter i 2024 i forhold til i 2023
• Nedskrivninger: Banken budgetterer med en mindre
stigning i nedskrivningerne i løbet af 2024
Med udgangspunkt i ovenstående fastholdes de tidligere
udmeldte forventninger for 2024 med et resultat efter
skat i intervallet 1,8-2,2 mia. kroner.
Begivenheder indtruffet efter regnskabsårets udløb
Der er ikke indtruffet begivenheder efter den 31. decem-
ber 2023, der vurderes at påvirke årsrapporten for 2023.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 13
Regnskabsberetning
Kommentarer til 4. kvartal 2023
Basisindtjening
Basisindtjeningen er med et beløb på 1.043 mio. kroner i
4. kvartal 2023 det højeste, banken nogensinde har reali-
seret i et enkelt kvartal.
Udviklingen dækker over en fortsat positiv udvikling i net-
torenteindtægterne i forhold til årets tre første kvartaler,
herunder har der i 4. kvartal 2023 været en stigning i ban-
kens udlån på 2,6% og i indlån på 0,8% i forhold til ultimo
3. kvartal 2023.
Samtidig har der også været en mindre stigning i netto
gebyrer og provisionsindtægter i forhold til de foregående
kvartaler. Blandt andet har der været en stigning i indtæg-
terne fra ”Formuepleje og depoter”, ligesom aktivitetsni-
veauet på boligområdet var højere i 4. kvartal 2023 i for-
hold til årets tre første kvartaler med en deraf højere ind-
tjening fra ”Lånesagsgebyrer”.
Udgifter
Kvartalets udgifter androg i alt 255 mio. kroner mod 236
mio. kroner i 4. kvartal 2022, svarende til en stigning på
8%. Omkostningsstigningen relaterer sig primært til hø-
jere personaleudgifter og til højere IT-udgifter.
Nedskrivninger på udlån
Kvartalets nedskrivninger har med baggrund i den gode
kreditkvalitet fulgt mønsteret fra årets tre første kvartaler,
og nedskrivningerne androg således 0 mio. kroner i 4.
kvartal 2023.
Det ledelsesmæssige skøn er i kvartalet øget fra 877 mio.
kroner primo kvartalet til 950 mio. kroner ultimo kvartalet.
Beholdningsresultat
Kvartalets beholdningsresultat var positivt med 29 mio.
kroner, hvilket blandt andet skyldes, at banken tjente på
sin beholdning af langt-forrentede obligationer, idet de
lange renter faldt sidst på året. Banken har således hentet
noget af det negative beholdningsresultat i de tre foregå-
ende kvartaler.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 14
Regnskabsberetning
Kvartalsoversigter
De efterfølgende sider indeholder kvartalsoversigter omfattende basisresultat, balanceposter og eventualforpligtelser samt kapitalopgørelse.
Basisresultat
(Mio. kr.)
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
2. kvt.
2020
1. kvt.
2020
4. kvt.
2019
3. kvt.
2019
2. kvt.
2019
1. kvt.
2019
Netto renteindtægter
717
686
652
561
511
410
390
366
355
336
327
325
321
319
311
305
292
294
296
291
Netto gebyrer og provisionsindtægter
ekskl. værdipapirhandel
207
193
193
185
190
199
196
199
182
170
166
159
156
147
136
152
154
163
159
150
Indtjening fra sektoraktier m.v.
60
47
45
41
46
38
41
44
47
49
43
40
43
38
35
35
36
36
36
37
Valutaindtjening
20
18
19
20
17
18
16
15
15
14
13
16
13
9
9
10
8
9
8
6
Andre driftsindtægter
1
5
0
0
1
0
0
1
0
0
1
4
1
0
1
0
5
7
0
1
Basisindtjening ekskl. værdipapirhandel
1.005
949
909
807
765
665
643
625
599
569
550
544
534
513
492
502
495
509
499
485
Værdipapirhandel
38
40
38
42
34
40
41
49
52
34
29
56
32
39
28
39
35
29
23
41
Basisindtjening i alt
1.043
989
947
849
799
705
684
674
651
603
579
600
566
552
520
541
530
538
522
526
Udgifter til personale og administration
248
231
238
222
229
214
221
207
206
191
195
198
206
179
190
191
202
180
198
198
Af- og nedskrivninger, materielle aktiver
5
3
3
3
5
3
4
1
9
3
4
3
4
5
2
3
9
8
4
2
Andre driftsudgifter
2
3
3
2
2
2
1
2
2
2
2
2
2
2
0
4
1
0
2
1
Udgifter m.v. i alt
255
237
244
227
236
219
226
210
217
196
201
203
212
186
192
198
212
188
204
201
Basisresultat før nedskrivninger
788
752
703
622
563
486
458
464
434
407
378
397
354
366
328
343
318
350
318
325
Nedskrivninger på udlån og andre tilgode-
havender m.v.
0
0
0
-1
0
0
-1
-1
-7
-13
-19
-29
-38
-44
-66
-75
-25
-26
-24
-25
Basisresultat
788
752
703
621
563
486
457
463
427
394
359
368
316
322
262
268
293
324
294
300
Beholdningsresultat m.v.
+29
-8
-7
-21
+11
-61
-10
-9
+11
-1
+7
-10
+15
+17
+29
-70
-4
+20
+7
+26
Af- og nedskrivninger, immaterielle aktiver
5
5
5
5
5
5
5
5
5
4
4
4
4
3
4
4
4
3
4
4
Resultat før skat
812
739
691
595
569
420
442
449
433
389
362
354
327
336
287
194
285
341
297
322
Skat
198
178
166
140
110
91
94
90
79
87
71
72
64
64
60
36
62
66
76
63
Resultat efter skat
614
561
525
455
459
329
348
359
354
302
291
282
263
272
227
158
223
275
221
259
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 15
Regnskabsberetning
Kvartalsoversigter - fortsat
Balanceposter og eventualforpligtelser
(Mio. kr.)
Ultimo
4. kvt.
2023
Ultimo
3. kvt.
2023
Ultimo
2. kvt.
2023
Ultimo
1. kvt.
2023
Ultimo
4. kvt.
2022
Ultimo
3. kvt.
2022
Ultimo
2. kvt.
2022
Ultimo
1. kvt.
2022
Ultimo
4. kvt.
2021
Ultimo
3. kvt.
2021
Ultimo
2. kvt.
2021
Ultimo
1. kvt.
2021
Ultimo
4. kvt.
2020
Ultimo
3. kvt.
2020
Ultimo
2. kvt.
2020
Ultimo
1. kvt.
2020
Ultimo
4. kvt.
2019
Ultimo
3. kvt.
2019
Ultimo
2. kvt.
2019
Ultimo
1. kvt.
2019
Udlån
50.881
49.590
49.996
48.842
48.342
48.052
46.681
43.352
41.179
38.849
37.268
37.210
36.241
35.479
35.260
36.130
35.465
34.757
34.528
34.195
Indlån inkl. puljeordninger
52.626
52.216
50.799
48.700
48.700
47.637
46.144
42.599
43.740
41.475
41.376
41.766
39.639
39.204
39.670
37.051
38.128
38.554
39.070
37.439
Egenkapital
10.451
10.042
9.647
9.295
9.295
9.009
8.864
8.671
8.723
8.563
8.333
8.132
8.146
7.884
7.612
7.380
7.610
7.426
7.231
7.071
Balancesum
73.520
73.254
71.012
68.980
68.980
67.463
65.226
60.157
60.357
57.562
57.123
56.845
54.862
53.956
53.984
51.531
52.941
53.601
52.426
50.266
Eventualforpligtelser
6.465
6.780
7.216
7.570
7.570
8.998
11.244
12.432
10.270
10.886
11.811
10.370
9.812
9.590
9.379
9.992
9.665
10.836
10.466
7.976
Kapitalopgørelse
Egentlig kernekapital
9.225
8.391
8.408
7.951
8.154
7.532
7.720
7.471
7.632
7.255
7.274
7.122
7.277
7.049
6.973
6.109
6.072
5.624
5.441
5.284
Kernekapital
9.225
8.391
8.408
7.951
8.154
7.532
7.720
7.471
7.632
7.255
7.274
7.122
7.277
7.049
6.973
6.109
6.072
5.624
5.441
5.284
Kapitalgrundlag
11.188
10.314
9.847
9.894
10.107
9.499
9.730
9.476
9.635
8.743
8.763
8.614
8.774
8.553
8.507
8.009
8.242
7.786
6.854
6.667
NEP-kapitalgrundlag
14.097
13.202
13.113
13.113
13.533
12.937
13.183
12.445
12.033
11.167
11.596
10.837
11.112
11.587
11.580
10.985
11.248
10.790
9.551
9.033
Samlet risikoeksponering
48.733
47.706
47.627
47.627
46.855
47.326
46.940
44.880
43.285
41.729
41.063
42.271
41.561
39.682
38.900
41.444
41.223
39.547
40.106
38.308
(Procent)
Egentlig kernekapitalprocent
18,9
17,6
17,7
16,9
17,4
15,9
16,4
16,6
17,6
17,4
17,7
16,8
17,5
17,8
17,9
14,7
14,7
14,2
13,6
13,8
Kernekapitalprocent
18,9
17,6
17,7
16,9
17,4
15,9
16,4
16,6
17,6
17,4
17,7
16,8
17,5
17,8
17,9
14,7
14,7
14,2
13,6
13,8
Samlet kapitalprocent
23,0
21,6
20,7
21,0
21,6
20,1
20,7
21,1
22,3
21,0
21,3
20,4
21,1
21,6
21,9
19,3
20,0
19,7
17,1
17,4
NEP-kapitalprocent
28,9
27,7
27,5
28,5
28,9
27,3
28,1
27,7
27,8
26,8
28,2
25,6
26,7
29,2
29,8
26,5
27,3
27,3
23,8
23,6
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 16
Kapitalforhold
Aktietilbagekøbsprogrammer, kapitalned-
sættelse og resultatdisponering
Bankens bestyrelse iværksatte både i februar 2023 og i
august 2023 et aktietilbagekøbsprogram - hvert på 385
mio. kroner - og begge relateret til resultatdisponeringen
af 2022-resultatet.
Begge de nævnte aktietilbagekøbsprogrammer blev gen-
nemført under ”Safe harbour”-reguleringen med det for-
mål, på en senere generalforsamling, at annullere de tilba-
gekøbte aktier.
På den ordinære generalforsamling i marts 2023 blev det
endvidere besluttet at annullere de i 2022/23 tilbagekøbte
888.327 stk. egne aktier. Kapitalnedsættelsen blev ende-
ligt gennemført i maj 2023.
Det indstilles til den ordinære generalforsamling i februar
2024, at de i perioden fra den 2. februar 2023 til og med
den 22. januar 2024 tilbagekøbte aktier, i alt 784.600 stk.,
endeligt annulleres i forbindelse med gennemførelse af
en kapitalnedsættelse, således antallet af aktier i banken
reduceres fra 27.491.339 stk. til 26.706.739 stk.
Den reelle selskabskapital ultimo året udgjorde således
26.727.729 kroner fordelt på aktier a nom. én krone, jf. ef-
terfølgende:
Selskabskapital/
Antal aktier
Primo 2023
28.379.666
Kapitalnedsættelse, annullering af aktier, maj 2023
-888.327
Selskabskapital ultimo 2023
27.491.339
Aktietilbagekøbsprogrammer - tilbagekøbt i 2023
763.610
Reel selskabskapital ultimo 2023
26.727.729
Aktietilbagekøbsprogrammer - tilbagekøbt i 2024
20.990
Reel selskabskapital efter en kapitalnedsættelse i 2024
26.706.739
Banken har gennemført en ansøgningsproces ved Finans-
tilsynet vedrørende resultatdisponeringen af 2023-resul-
tatet. Bankens bestyrelse har med baggrund i denne pro-
ces til hensigt at øge udlodningsprocenten fra 65 vedrø-
rende 2022-resultatet til 84 vedrørende 2023-resultatet.
Bestyrelsen indstiller, at der udbetales et udbytte på 10
kroner pr. aktie for regnskabsåret 2023 svarende til i alt
275 mio. kroner. For regnskabsåret 2022 blev der udbe-
talt et udbytte på 7 kroner pr. aktie.
Endvidere har bestyrelsen besluttet at igangsætte et ak-
tietilbagekøbsprogram på i alt 1.525 mio. kroner - opdelt i
to dele - fordelt med 750 mio. kroner og maksimalt
1.500.000 stk. aktier til effektuering i perioden 1. februar
2024-28. juni 2024 og med 775 mio. kroner og maksimalt
1.550.000 stk. aktier til effektuering i perioden 1. juli 2024
-27. januar 2025. Såfremt aktietilbagekøbsprogrammets
del I måtte blive afsluttet inden den 28. juni 2024, igang-
sættes del II i umiddelbar forlængelse af afslutningen af
del I.
Gennemførelsen af aktietilbagekøbsprogrammet er af-
hængig af, at den ordinære generalforsamling i februar
2024 i lighed med tidligere år på ny bemyndiger bestyrel-
sen til at måtte erhverve egne aktier.
Det indstilles derfor til generalforsamlingen, at bankens
bestyrelse i lighed med tidligere år bemyndiges til, indtil
næste ordinære generalforsamling og inden for gældende
lovgivning, at lade banken erhverve egne aktier inden for
en samlet pålydende værdi af i alt 10% af bankens sel-
skabskapital, og således aktierne kan erhverves til gæl-
dende børskurs +/- 10% på erhvervelsestidspunktet.
Implementeringen af aktietilbagekøbsprogrammet vil iso-
leret set medføre en reduktion af bankens egentlige ker-
nekapitalprocent med i alt 3,3%-point, beregnet på bag-
grund af kapitalforholdene pr. 31. december 2023.
Kapitalmålsætninger og udlodningspro-
center
Bankens ledelse ønsker, at banken overordnet er kapitali-
seret, således den har tilstrækkelig kapital til fremtidig
vækst, ligesom der skal være tilstrækkelig kapital til at
dække eventuelle løbende udsving i de risici, som banken
har påtaget sig.
Primo 2023 var den kontracykliske kapitalbuffer imple-
menteret med 2,0%. I løbet af 2023 er den pågældende
kapitalbuffer blevet hævet én gang med 0,5%-point, såle-
des den ultimo 2023 udgjorde i alt 2,5%. Herudover var
kapitalbevaringsbufferen ligeledes på 2,5% ultimo året.
Den 3. oktober 2023 henstillede Det Systemiske Risikoråd
til, at der med virkning fra den 30. juni 2024 skal ske akti-
vering af en sektorspecifik systemisk buffer for ekspone-
ringer mod ejendomsselskaber med en sats på 7% af ek-
sponeringernes risikovægtede aktiver. Rådet anbefalede,
at tiltaget alene omfatter eksponeringer mod ejendoms-
selskaber, det vil sige erhverv i brancherne ”Gennemfø-
relse af byggeprojekter” samt ”Fast ejendom”, mens ek-
sponeringer mod ”Almene boligselskaber” og ”Andelsfor-
eninger” i branchen ”Fast ejendom” undtages.
Regeringen tilkendegav allerede den 3. oktober 2023, at
den agter at følge henstillingen.
For banken vil det medføre en sektorspecifik systemisk
buffer på omkring 1% i tillæg til de regulatoriske kapital-
krav, som banken i øvrigt skal leve op til i forhold til oven-
stående.
Bestyrelsen har inden regnskabsaflæggelsen genoverve-
jet bankens interne kapitalmålsætninger. Konklusionen
på denne vurdering blev, at de efterfølgende interne kapi-
talmålsætninger fastholdes indtil videre og genbesøges
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 17
Kapitalforhold
inden den sektorspecifikke systemiske buffer for ejen-
domssektoren træder i kraft til halvåret 2024, og de speci-
fikke regler kendes. Det forventes dog, at den nye sektor-
specifikke systemiske buffer kun får marginal betydning
for bankens interne kapitalmålsætninger.
Derfor fastholdes som interne kapitalmålsætninger indtil
videre, at den egentlige kernekapitalprocent skal være mi-
nimum 13,5, at den samlede kapitalprocent skal være mi-
nimum 17,0, og at NEP-kapitalprocenten til dækning af
NEP-kravet skal være minimum 25,0 inklusive kapitalbuf-
ferne. Kapitalmålsætningerne skal være opfyldt ultimo
året, idet der hen over året kan være udsving i kapitalpro-
centerne. NEP-kravet skal dog løbende være efterlevet.
Banken har til hensigt at fortsætte den udlodningspolitik,
som har været praktiseret gennem de senere år. Udlod-
ningspolitikken har været karakteriseret ved et stabilt ud-
bytte kombineret med et aktietilbagekøb til løbende regu-
lering af kapitalstrukturen i forhold til udviklingen i ban-
kens samlede risikoeksponering og de fremtidige vækst-
muligheder, som bankens ledelse ser.
I 2023 har bankens indtjening været markant stigende, og
på denne baggrund indstiller bestyrelsen således, at ud-
lodningsprocenten for 2023-resultatdisponeringen hæves
til 84, jf. foranstående afsnit.
Aktuelle kapitalforhold
Ved begyndelsen af 2023 udgjorde bankens egenkapital
9.295 mio. kroner. Hertil skal lægges årets overskud og
fratrækkes det udbetalte udbytte samt værdien af tilbage-
købte egne aktier, hvorefter egenkapitalen ultimo 2023
udgjorde 10.451 mio. kroner.
Med virkning fra den 1. september 2023 udstedte banken
Tier 2-kapital for i alt 500 mio. kroner. Udstedelsen har en
løbetid på 10 år med første call (indfrielsesmulighed) ef-
ter 5 år. Renten på udstedelsen er for hele løbetiden aftalt
til en 6 måneders Cibor-rente + en margin på 200 basis-
punkter og med rentefastsættelse hver sjette måned. Ud-
stedelsen, som er unoteret, blev gennemført som en pri-
vate placement til en institutionel investor. Udstedelsen
skete som led i bankens løbende kapitalplanlægning.
Ved udgangen af 2023 udgjorde bankens kernekapital-
procent 18,9 og den samlede kapitalprocent 23,0.
Bankens kapitalprocenter har pr. ultimo december 2019-
2023 udgjort:
Kapitalprocenter
2023
2022
2021
2020
2019
Egentlig kernekapitalprocent
18,9
17,4
17,6
17,5
14,7
Kernekapitalprocent
18,9
17,4
17,6
17,5
14,7
Samlet kapitalprocent
23,0
21,6
22,3
21,1
20,0
NEP-kapitalprocent
28,9
28,9
27,8
26,7
27,3
Opgjort uden IFRS 9-overgangsordninger udgjorde ban-
kens kernekapitalprocent 18,3 og den samlede kapitalpro-
cent 22,3 pr. 31. december 2023.
Individuelt solvensbehov og kapitalbuffere
Ringkjøbing Landbobank fokuserer på det internt opgjorte
individuelle solvensbehov, defineret som tilstrækkeligt ka-
pitalgrundlag i procent af bankens samlede risikoekspo-
nering.
Det tilstrækkelige kapitalgrundlag vurderes og beregnes
ud fra en intern opgørelsesmodel og opgøres som det be-
løb, der er passende til at dække bankens nuværende og
fremtidige risici.
Banken opgør det individuelle solvensbehov ved hjælp af
den såkaldte 8+-model. Modellen tager udgangspunkt i
8%-point, og hertil kommer eventuelle tillæg, der blandt
andet beregnes for kunder med finansielle problemer.
Ved 8+-modellen tages der således ikke hensyn til ban-
kens indtjenings- og omkostningsbase samt robuste for-
retningsmodel.
På trods heraf er bankens individuelle solvensbehov ul-
timo 2023 opgjort til 9,0%, hvilket er marginalt lavere end
ultimo 2022, hvor det individuelle solvensbehov var op-
gjort til 9,3%. Hertil kommer kapitalbevaringsbufferen på
2,5% og en kontracyklisk kapitalbuffer på 2,5% ultimo
2023.
Det samlede krav til bankens kapitalgrundlag udgjorde ul-
timo 2023 således 14,0%. Sammenholdt med det faktiske
kapitalgrundlag på 11,2 mia. kroner var der ved udgangen
af 2023 dermed en kapitalbuffer på 4,4 mia. kroner, sva-
rende til 9,0%-point.
Der henvises endvidere til efterfølgende oversigt.
(i %)
2023
2022
2021
2020
2019
Individuelt solvensbehov
9,0
9,3
9,3
9,3
9,3
Kapitalbevaringsbuffer
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
Kontracyklisk kapitalbuffer
2,5
2,0
0,0
0,0
1,0
Samlet krav til kapitalgrundlag
14,0
13,8
11,8
11,8
12,8
Overdækning i %-point i forhold til
individuelt solvensbehov
14,0
12,3
13,0
11,8
10,7
Overdækning i %-point i forhold til
samlet krav til kapitalgrundlag
9,0
7,8
10,5
9,3
7,2
Der sker løbende en vurdering af det opgjorte tilstrække-
lige kapitalgrundlag, ligesom der løbende sker indberet-
ning heraf til Finanstilsynet.
For nærmere oplysninger om opgørelsen af det bereg-
nede individuelle solvensbehov i Ringkjøbing Landbobank
henvises til bankens solvensbehovsrapport for 4. kvartal
2023 på bankens hjemmeside: www.landbobaken.dk/sol-
vensbehov
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 18
Kapitalforhold
NEP-kravet
For 2023 har NEP-kravet været på 17,9%. I december
2023 modtog banken fra Finanstilsynet et opdateret NEP-
krav på 18,9% gældende fra primo 2024. Samtidig med-
delte Finanstilsynet banken et subordinationskrav på
22,8%.
Subordinationskravet skal opfyldes med minimum non-
preferred senior kapital, mens forskellen mellem NEP-
kravet tillagt de kombinerede kapitalbufferkrav og subor-
dinationskravet kan opfyldes med preferred senior kapi-
tal.
Både NEP-kravet og subordinationskravet skal være op-
fyldt til enhver tid.
Til opfyldelse af NEP-kravet har banken over tid udstedt
non-preferred senior kapital. Ultimo 2023 var der således
udstedt non-preferred senior kapital for modværdien af i
alt 2,9 mia. kroner.
Herudover havde banken primo 2024 udstedt preferred
senior kapital for modværdien af i alt ca. 500 mio. kroner,
som overholder bestemmelserne for at kunne anvendes
til at dække forskellen mellem NEP-kravet tillagt de kom-
binerede kapitalbufferkrav og subordinationskravet.
Banken forventes ikke at have et refinansieringskrav ved-
rørende non-preferred senior kapital og Tier 2-kapital i
2024, men det forventes, at banken i 2024 vil udstede
non-preferred senior kapital/preferred senior kapital for
modværdien af 400-800 mio. kroner.
Banken havde ultimo 2023 en NEP-kapitalprocent på
28,9, hvilket opfyldte den fastsatte målsætning for NEP-
kapitalprocenten. Ultimo 2023 udgjorde overdækningen
til NEP-kravet 11,0%-point.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 19
Kapitalforhold
Kapitaldækningsregler
Ved opgørelsen af den samlede risikoeksponering an-
vendte banken ultimo 2023 nedennævnte metoder, jf.
CRD IV-reglerne:
Kapitaldækningsopgørelsen - anvendte metoder
Kreditrisiko uden for handelsbeholdningen
Standardmetoden
Modpartsrisiko
Markedsværdimetoden
Kreditreducerende metode, finansielle sikkerheder
Den udbyggede metode
Markedsrisiko
Standardmetoden
Operationel risiko
Basisindikatormetoden
Som det fremgår af ovenstående, anvender banken stan-
dardmetoden ved opgørelsen af bankens kreditrisiko og
dermed den samlede risikoeksponering. Ved denne me-
tode anvendes faste risikovægte.
Metoden indebærer, at banken ikke har samme risiko-
mæssige nedvægtninger som de banker, der anvender en
af de avancerede metoder.
Omvendt oplever banken heller ikke stigende risikovægte
i perioder med nedadgående konjunkturer. I forhold til de
avancerede metoder medfører standardmetoden således
en betydeligt større robusthed i de opgjorte kapitalpro-
center samt en mindre volatilitet i den samlede risiko-
eksponering.
I 2020 blev der indført en ny femårig indfasningsperiode
for den dynamiske del af IFRS 9-overgangsreglerne. Dette
medførte, at banken kapitalmæssigt kunne foretage en til-
bageførsel af forskellen mellem bankens aktuelle stadie
1- og 2-nedskrivninger i forhold til stadie 1- og 2-nedskriv-
ningerne pr. 1. januar 2020.
Banken kan, forudsat at stadie 1- og 2-nedskrivningerne
er steget siden 1. januar 2020, kapitalmæssigt foretage
en tilbageførsel af stigningen i nedskrivningerne fratruk-
ket skatteeffekten. Tilbageførslen udgør for 2023: 50%,
2024: 25% og 2025: 0%. 2024 er således det sidste år,
hvor ordningen finder anvendelse.
Banken anvender både den statiske og den dynamiske
del af IFRS 9-overgangsreglerne, herunder den simple me-
tode til genberegning af kapitalkrav.
Banken er også omfattet af bestemmelserne om en NPE-
bagstopper (non-performing exposures). Reglerne inde-
bærer, at nødlidende eksponeringer inden for en periode
på maksimalt 10 år skal fradrages fuldt ud i den egentlige
kernekapital. Fradraget skal enten ske som nedskrivnin-
ger på eksponeringen eller som fradrag i kernekapitalen.
Fradraget i den egentlige kernekapital var ultimo 2023
dog kun på 6 mio. kroner.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 20
Risikoforhold og risikostyring
Risikotagning
Risikotagning indgår som et naturligt element i det at
drive bankvirksomhed.
Ringkjøbing Landbobanks forretningsaktiviteter medfører
eksponering mod kredit-, markeds- og likviditetsrisici
samt operationelle risici, herunder IT-, compliance og om-
dømmerisiko.
Risici knyttet til forandringer i klimaet indgår som en inte-
greret risiko i de enkelte risikotyper. Årsrapportens noter
rummer detaljerede oplysninger om de enkelte risikoom-
råder. Bankens overordnede tilgang til risikotagning har
været uforandret i en længere årrække. Bankens ubetin-
get største risikoområde er kreditrisiko, som er rammesat
i bankens kreditpolitik.
Banken ønsker at påtage sig moderate kreditrisici med
grundlag i et velafbalanceret forhold mellem afkast og ri-
siko. Over en årrække ønsker banken at operere med tab,
om er relativt mindre end tabene i den danske finansielle
sektor. Dette har resulteret i historiske kredittab på et lavt
niveau, som fremgår af tabellen på næste side.
Yderligere oplysninger om bankens risikoforhold
De forskellige risikotyper er nærmere beskrevet i note 44-
53 på side 82-102 i nærværende årsrapport. Endvidere
pålægger lovgivningen danske pengeinstitutter at offent-
liggøre en række risikooplysninger. Visse af de krævede
risikooplysninger fremgår af nærværende årsrapport, men
for en samlet oversigt over bankens oplysningsforpligtel-
ser henvises til bankens hjemmeside: www.landboban-
ken.dk/risikooplysninger
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 21
Risikoforhold og risikostyring
Faktiske nettotab
(i 1.000 kroner)
Faktisk netto-
tab efter renter
Udlån og andre
tilgodehavender
med standset
renteberegning
Nedskrivninger
på udlån m.v.
Totale udlån og
garantier m.v.
Tabsprocent
før renter*
Tabsprocent
efter renter*
Årstal
Faktisk
nettotab
1987
-6.696
304
10.544
75.000
1.358.464
-0,49%
0,02%
1988
-14.205
-5.205
4.522
93.900
1.408.830
-1,01%
-0,37%
1989
-18.302
-5.302
13.107
117.270
1.468.206
-1,25%
-0,36%
1990
-15.867
-1.867
47.182
147.800
1.555.647
-1,02%
-0,12%
1991
-11.429
3.571
47.626
170.000
1.805.506
-0,63%
0,20%
1992
-32.928
-14.928
43.325
177.900
1.933.081
-1,70%
-0,77%
1993
-27.875
-6.875
30.964
208.700
1.893.098
-1,47%
-0,36%
1994
-14.554
4.446
33.889
223.500
1.938.572
-0,75%
0,23%
1995
-10.806
10.194
27.292
238.800
2.058.561
-0,52%
0,50%
1996
-19.802
-1.802
18.404
233.400
2.588.028
-0,77%
-0,07%
1997
-31.412
-12.412
39.846
236.600
3.261.429
-0,96%
-0,38%
1998
-2.914
18.086
4.905
263.600
3.752.602
-0,08%
0,48%
1999
-442
21.558
18.595
290.450
5.148.190
-0,01%
0,42%
2000
-405
27.595
12.843
316.750
5.377.749
-0,01%
0,51%
2001
-8.038
20.962
14.222
331.950
6.113.523
-0,13%
0,34%
2002
-8.470
20.530
26.290
382.850
7.655.112
-0,11%
0,27%
2003
-22.741
2.259
23.412
394.850
8.497.124
-0,27%
0,03%
2004
-14.554
9.446
18.875
404.855
11.523.143
-0,13%
0,08%
2005
-22.908
192
35.796
357.000
15.522.264
-0,15%
0,00%
2006
-13.531
7.028
20.578
295.000
17.858.787
-0,08%
0,04%
2007
-15.264
4.888
13.190
289.097
19.227.573
-0,08%
0,03%
2008
-34.789
-10.237
22.110
356.083
16.475.975
-0,21%
-0,06%
2009
-73.767
-47.658
62.649
467.025
14.890.027
-0,50%
-0,32%
2010
-69.428
-40.207
66.237
565.035
14.758.234
-0,47%
-0,27%
2011
-78.813
-43.073
61.419
649.856
14.448.638
-0,55%
-0,30%
2012
-90.022
-48.337
113.312
758.363
14.849.602
-0,61%
-0,33%
2013
-69.030
-25.117
85.258
853.421
16.604.640
-0,42%
-0,15%
2014
-53.427
-9.206
58.244
931.398
18.073.200
-0,30%
-0,05%
2015
-87.250
-48.815
74.220
942.950
20.194.063
-0,43%
-0,24%
2016
-86.666
-54.200
59.904
937.128
20.878.475
-0,42%
-0,26%
2017
-45.769
-16.414
24.995
931.035
23.465.775
-0,20%
-0,07%
2018
-251.451
-200.376
209.642
2.040.407
43.220.158
-0,58%
-0,46%
2019
-187.787
-118.934
212.195
2.031.645
47.161.735
-0,40%
-0,25%
2020
-120.051
-60.373
264.721
2.204.620
48.257.615
-0,25%
-0,13%
2021
-49.541
71
97.757
2.283.320
53.680.913
-0,09%
0,00%
2022
-42.658
6.401
81.176
2.302.171
58.213.791
-0,07%
0,01%
2023
-36.968
26.626
119.789
2.334.589
59.534.652
-0,06%
0,04%
Gennemsnit 37 år (1987 - 2023)
-0,46%
-0,06%
Gennemsnit 10 år (2014 - 2023)
-0,28%
-0,14%
* Faktiske nettotab i forhold til totale udlån eksklusiv reverseforretninger, garantier, nedskrivninger på udlån, hensættelser til tab på garan-
tier, og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn.
Forklaring: Tabsprocenterne er opgjort som årets faktiske nettotab før og efter renterne af den nedskrevne del af udlån i procent af de sam-
lede udlån, garantier, nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier. Et negativt fortegn foran en tabsprocent indikerer, at der er tale
om et tab, mens en positiv tabsprocent betyder, at renterne af den nedskrevne del af udlån har været større end årets faktiske nettotab. Alle
ovenstående tal er opgjort eksklusive beløb vedrørende reverseforretninger og den nationale bankpakke I m.v.
Gennemsnit 10 år og gennemsnit 37 år er beregnet som simple gennemsnit.
Supplerende bemærkninger til faktiske nettotab i 2018, 2019 og 2020: I forbindelse med fusionen i 2018 skete der en ensretning af de to
bankers tabsafskrivningsprincipper, hvilket medførte, at der i løbet af 2018 blev foretaget del- og tabsafskrivninger på eksponeringer overta-
get fra Nordjyske Bank. Denne ensretning er i mindre grad fortsat i 2019 og til dels i 2020.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 22
Virksomhedsledelse m.v.
Redegørelse for virksomhedsledelse
Målsætning
Ringkjøbing Landbobank har opstillet en målsætning for
god virksomhedsledelse, der fokuserer på bankens pri-
mære interessenter, nemlig bankens kunder, aktionærer,
medarbejdere og de lokalområder, hvor banken opererer.
Herudover har banken som et ansvarligt pengeinstitut
også fokus på klima og miljø samt bæredygtighed.
Vedrørende bankens ejere, aktionærerne, er det bankens
målsætning at realisere gode resultater og dermed det
bedst mulige afkast til disse på lang sigt, herunder er det
bankens målsætning at realisere en årlig egenkapitalfor-
retning, som er blandt den bedste 1/3 i den danske finan-
sielle sektor, hvilket skal opnås gennem rationel bankdrift
og en fornuftig kreditpolitik.
Det er bankens målsætning at spille en afgørende rolle
for kunderne i Vest-, Midt- og Nordjylland, som banken er
en integreret del af. Det er således bankens mål at fast-
holde og videreudvikle den del af kundeporteføljen, som
er beliggende i disse områder.
Det er endvidere bankens målsætning at servicere ud-
valgte kundegrupper i hele Danmark gennem bankens ni-
chekoncepter samt bankens Private Banking-afdelinger
gennem høje kompetencer og konkurrencedygtige pro-
dukter.
Overordnet skal banken således på både kapital- og råd-
givningskraft leve op til forventningerne til en full-service
bank hos privat- og erhvervskunder.
Endvidere er det et mål for Ringkjøbing Landbobank, at
banken skal være en god og attraktiv arbejdsplads for
bankens medarbejdere. Banken ønsker med baggrund i
målsætningen og den valgte strategi at skabe en spæn-
dende og udfordrende arbejdsplads, der både kan fast-
holde samt udvikle dygtige medarbejdere og som også
kontinuerligt kan tiltrække nye medarbejdere.
Banken har i forbindelse med god virksomhedsledelse
også fokus på ESG-forhold og bæredygtighed, herunder
har banken i 2023 opstillet målsætninger for CO2 udled-
ninger fra bankens udlåns- og investeringsportefølje. Der
henvises til afsnittet ”Samfundsansvar, bæredygtighed og
ESG-rapport på side 31 og til bankens ESG-rapport for
2023.
Endelig er det bankens målsætning at understøtte udvik-
lingen i de områder, hvor banken historisk set er foran-
kret.
Ledelseskodekser m.v.
Banken er som børsnoteret pengeinstitut og som medlem
af Finans Danmark omfattet af forskellige kodekser.
Som noteret på Nasdaq Copenhagen er banken omfattet
af “Anbefalinger for god Selskabsledelse“ udstedt af Ko-
mitéen for god Selskabsledelse, og som medlem af Fi-
nans Danmark er banken omfattet af ”Finansrådets ledel-
seskodeks”.
Anbefalinger for god Selskabsledelse
God selskabsledelse i Ringkjøbing Landbobank handler
om de mål og de overordnede principper og strukturer,
som banken styres efter, og som regulerer samspillet
mellem banken/bankens ledelse og bankens primære in-
teressenter, nemlig bankens kunder, aktionærer og med-
arbejdere samt de lokalområder, hvori bankens afdelinger
er beliggende.
Bankens ledelse forholder sig aktivt til de offentliggjorte
Anbefalinger for god Selskabsledelse, og dette refereres i
bankens årsrapporter.
Bankens ledelse har således for regnskabsåret 2023 igen
forholdt sig til de 40 forskellige anbefalinger inden for ho-
vedområderne
1) Samspil med selskabets aktionærer, investorer
og øvrige interessenter,
2) Bestyrelsens opgaver og ansvar,
3) Bestyrelsens sammensætning, organisering og
evaluering,
4) Ledelsens vederlag, og
5) Risikostyring.
Anbefalingerne er udfærdiget, så de supplerer kravene i
den danske lovgivning, ikke mindst selskabsloven, års-
regnskabsloven, selskabsretlige regler fra EU og OECDs
Principles of Corporate Governance.
Bankens bestyrelse og direktion har ved udarbejdelsen af
årsrapporten for 2023 vurderet bankens holdning til anbe-
falingerne, samt hvorledes banken agerer i forhold hertil -
efter ”følg-eller-forklar”-princippet.
Overordnet bakker bankens ledelse op om arbejdet med
god selskabsledelse, og bankens bestyrelse og direktion
har valgt at følge næsten alle anbefalinger herom. Alter-
nativt har bankens ledelse forklaret, hvorfor og hvordan
selskabet har indrettet sig i stedet, hvilket også betragtes
som efterlevelse af anbefalingerne.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 23
Virksomhedsledelse m.v.
Banken efterlever i henhold til definitionen heraf således
alle 40 anbefalinger.
Finans Danmarks (Finansrådets) ledelseskodeks
Det tidligere Finansråd offentliggjorde i 2013 et ledelses-
kodeks, herefter benævnt ”Finansrådets ledelseskodeks”.
Formålet med anbefalingerne i Finansrådets ledelsesko-
deks er dels, at Finans Danmarks medlemsvirksomheder
skal forholde sig aktivt til en række ledelsesmæssige em-
ner, og dels at der opnås større åbenhed om rammerne
for ledelsen af de enkelte medlemsvirksomheder.
Finans Danmarks medlemsvirksomheder skal efter ”følg-
eller-forklar”-princippet redegøre for, hvorledes medlems-
virksomhederne forholder sig til Finansrådets ledelsesko-
deks i forbindelse med aflæggelse af årsrapporten.
Bestyrelsen og direktionen har også forholdt til sig til Fi-
nansrådets ledelseskodeks ved udarbejdelsen af årsrap-
porten for 2023.
Bankens ledelse bakker også op om Finansrådets ledel-
seskodeks, og bankens bestyrelse og direktion har såle-
des valgt at følge alle 12 anbefalinger.
Aktivt ejerskab
Lov om finansiel virksomhed § 101a indeholder en be-
stemmelse om politik for aktivt ejerskab. Efter bestem-
melsen skal der udarbejdes en politik for aktivt ejerskab,
alternativt skal det forklares, hvorfor en sådan politik ikke
er udarbejdet.
Bankens bestyrelse og direktion har vurderet, at det ikke
er nødvendigt at udarbejde en sådan politik, idet banken
udelukkende har en meget beskeden beholdning af børs-
noterede aktier. Banken har i rollen som kapitalforvalter
ikke indgået eksplicitte aftaler med kunderne om, at ban-
ken skal udøve aktivt ejerskab, eksempelvis ved at ud-
nytte stemmeretten i relation til investeringer i børsnote-
rede aktier.
Regnskabsaflæggelsesprocessen samt
bankens ledelsesorganer og deres funk-
tion
Bestyrelsen, bestyrelsens revisionsudvalg og direktionen
påser løbende, at bankens kontrol- og risikostyring i for-
bindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen fungerer
tilfredsstillende.
Processen er tilrettelagt med henblik på at sikre, at års-
rapporten aflægges i overensstemmelse med lovgivnin-
gens krav, og at årsrapporten aflægges uden væsentlig
fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes be-
svigelser eller fejl.
Regnskabsaflæggelsesprocessen er endvidere tilrettelagt
sådan, at det er bankens regnskabsafdeling, som i samar-
bejde med bankens direktion og andre relevante afdelin-
ger varetager udarbejdelsen af bankens årsrapport.
For regnskabsaflæggelsesprocessen gælder overordnet,
at bankens direktion og regnskabsafdeling løbende over-
våger overholdelsen af relevant lovgivning, andre forskrif-
ter og bestemmelser i forbindelse med regnskabsaflæg-
gelsen og rapporterer løbende herom til bankens besty-
relse og bestyrelsens revisionsudvalg.
I den fuldstændige redegørelse for virksomhedsledelse
og god selskabsledelse findes en nærmere beskrivelse af
diverse forhold omfattende processer, interne systemer,
indregning og måling, kontrolmiljø, risikovurdering, kon-
trolaktiviteter, overvågning og rapportering.
Endvidere indeholder redegørelsen en uddybende beskri-
velse af bankens ledelsesorganer og deres funktion.
Fuldstændig redegørelse for virksomheds-
ledelse og god selskabsledelse
Den lovpligtige og fuldstændige redegørelse for virksom-
hedsledelse og god selskabsledelse i Ringkjøbing Land-
bobank kan findes på bankens hjemmeside: www.landbo-
banken.dk/god-selskabsledelse
Mangfoldighed i bestyrelsen
Banken har en politik for mangfoldighed i bestyrelsen. Be-
styrelsen og bestyrelsens nomineringsudvalg foretog i
november 2023 en vurdering af behovet for at foretage
ændringer i politikken og fandt i den forbindelse ikke an-
ledning hertil.
Politikken fastlægger, at bestyrelsen ønskes sammensat,
således der er en forskellighed i bestyrelsesmedlemmer-
nes kompetencer og baggrunde, herunder en mangfoldig-
hed i relation til blandt andet faglighed, erhvervserfaring,
køn, alder m.v.
Endvidere slås det fast, at der ved rekruttering af kandida-
ter til hvervet som bestyrelsesmedlem skal være fokus på
sikring af, at kandidaterne, sammenholdt med de nuvæ-
rende bestyrelsesmedlemmer, netop har forskellige kom-
petencer, baggrunde, viden og ressourcer, således de kol-
lektivt vurderet modsvarer de nødvendige kompetencer i
forhold til bankens forretningsmodel m.v.
I 2023 er bestyrelsen blevet suppleret med Lene Weldum,
der har IT-kompetencer. Dette har medvirket til gennem-
førelse af mangfoldighedspolitikken i løbet af 2023, her-
under sikring af forskellighed i bestyrelsesmedlemmer-
nes kompetencer og baggrunde, blandt andet erhvervser-
faring og køn.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 24
Virksomhedsledelse m.v.
Bestyrelsen og bestyrelsens nomineringsudvalg har i for-
bindelse med den gennemførte årlige evalueringsproces
således vurderet på efterlevelsen af den vedtagne politik
for mangfoldighed i bestyrelsen, og konklusionen på
denne vurdering var, at politikken efterleves. Som det
fremgår ovenfor, sker dette blandt andet ved, at der i re-
krutteringen af kandidater til hvervet som bestyrelses-
medlem, men også som repræsentantskabsmedlem, fo-
kuseres på kriterierne i den opstillede politik.
At der også fokuseres på kriterierne i mangfoldighedspo-
litikken ved rekrutteringen af kandidater til hvervet som
repræsentantskabsmedlem hænger sammen med, at re-
præsentantskabet primært vælger medlemmerne til ban-
kens bestyrelse blandt repræsentantskabets medlemmer.
På regnskabsaflæggelsestidspunktet er syv ud af de i alt
ni repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer såle-
des valgt blandt repræsentantskabets medlemmer, mens
to bestyrelsesmedlemmer (et bestyrelsesmedlem med le-
delsesmæssig erfaring fra anden finansiel virksomhed og
et bestyrelsesmedlem med IT-kompetencer) er valgt uden
for repræsentantskabets medlemskreds.
Det underrepræsenterede køn
Efterfølgende afsnit er den fuldstændige redegørelse ved-
rørende det underrepræsenterede køn i henhold til § 135
a i Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinsti-
tutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
Banken har både et måltal og en politik for at øge andelen
af det underrepræsenterede køn i bankens øvrige ledel-
sesniveauer, ligesom banken ved indgangen til 2023 også
havde et måltal for det underrepræsenterede køn i besty-
relsen.
Bestyrelsen
Bestyrelsen og bestyrelsens nomineringsudvalg fastsatte
i 2022 et måltal på minimum 30% for det underrepræsen-
terede køn i bestyrelsen til opfyldelse i 2023.
Bankens repræsentantskab valgte den 1. februar 2023 et
yderligere bestyrelsesmedlem, hvilket var betinget af en
indstillet vedtægtsændring vedrørende antallet af besty-
relsesmedlemmer til behandling på bankens ordinære ge-
neralforsamling. På den ordinære generalforsamling af-
holdt den 1. marts 2023 blev den indstillede vedtægtsæn-
dring vedtaget, hvilket muliggjorde en udvidelse af besty-
relsen.
Dette medførte, at det fastsatte måltal på minimum 30%
for det underrepræsenterede køn blev opnået, og med en
repræsentation af det underrepræsenterede køn på 33,3%
blandt de repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlem-
mer blev der dermed opnået ligelig kønsfordeling i hen-
hold til Erhvervsstyrelsens definition heraf (3 ud af 9 be-
styrelsesmedlemmer er fra det underrepræsenterede
køn). Med baggrund heri og i henhold til lov om finansiel
virksomhed § 79a, stk. 1, nr. 1 er der ikke længere opstil-
let et måltal for det underrepræsenterede køn i bestyrel-
sen ved opdateringen heraf i november 2023.
Øvrige ledelsesniveauer
Bankens øvrige ledelsesniveauer omfatter, i henhold til
den lovmæssige definition af øvrige ledelsesniveauer, di-
rektionsmedlemmer (anmeldt overfor Erhvervsstyrelsen),
medarbejdere, der organisatorisk er på samme ledelses-
niveau som direktionen, samt medarbejdere med perso-
naleansvar, som refererer enten direkte til direktionen el-
ler til medarbejdere, der organisatorisk er på samme ni-
veau som direktionen.
Det er et mål i politikken, at bankens medarbejdere uan-
set køn skal opleve, at de har samme muligheder for kar-
riere og lederstillinger. Den vedtagne politik for at øge an-
delen af det underrepræsenterede køn i bankens øvrige
ledelsesniveauer har endvidere til hensigt at danne grund-
lag for en mere ligelig fordeling mellem kønnene i ban-
kens øvrige ledelsesniveauer. Det er således bankens
overordnede og langsigtede mål at tilvejebringe en mere
ligelig fordeling mellem kønnene i bankens øvrige ledel-
sesniveauer. Bankens ledelse ønsker at kunne følge op
på udviklingen af kønssammensætningen i de øvrige le-
delsesniveauer samt have mulighed for at justere indsat-
sen undervejs i forhold til det mål, der er sat.
Bestyrelsen og bestyrelsens nomineringsudvalg fastsatte
i 2022 et måltal på minimum 25% til opfyldelse i 2025
vedrørende det underrepræsenterede køn i bankens øv-
rige ledelsesniveauer.
Ved opdateringen af politikken og måltal for øvrige ledel-
sesniveauer i november 2023 blev der af bestyrelsen og
bestyrelsens nomineringsudvalg ikke vurderet et behov
for at foretage ændringer i relation til øvrige ledelsesni-
veauer.
Ultimo 2023 var kønsfordelingen i bankens øvrige ledel-
sesniveauer følgende:
• 22,9% kvinder
• 77,1% mænd
Banken har i løbet af 2023 iværksat forskellige initiativer
for at opnå efterlevelse af måltallet i 2025. Initiativerne
har omfattet rekrutteringsinitiativer og initiativer til moti-
vering af medarbejdere fra det underrepræsenterede køn
til at forfølge forskellige lederroller og derved gøre sig til
kandidater til at indgå i bankens øvrige ledelsesniveauer.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 25
Virksomhedsledelse m.v.
De implementerede initiativer har i 2023 medvirket til en
forbedring af nøgletallet fra 20,7% ultimo 2022 til 22,9%
ultimo 2023. Banken har dog endnu ikke nået måltallet på
25,0%, idet initiativerne skal have tid til at virke.
Sund virksomhedskultur
Bankens bestyrelse har vedtaget en politik for sund virk-
somhedskultur, som indeholder en række principper for
bankens og medarbejdernes ageren, og som supplerer
retningslinjerne i bankens adfærdskodeks.
Politikken er senest opdateret i november 2023, og den
kan findes på bankens hjemmeside: www.landboban-
ken.dk/politikker
Bankens direktion skal årligt rapportere til bestyrelsen om
bankens efterlevelse af politikken og adfærdskodekset,
og bestyrelsen opnår blandt andet gennem den pågæl-
dende redegørelse indsigt i forhold vedrørende politikken
og adfærdskodekset.
Bestyrelsesformanden redegør, på vegne af bestyrelsen, i
sin beretning på den ordinære generalforsamling for gen-
nemførelsen og efterlevelsen af politikken. Endvidere in-
deholder bankens ESG-rapport for 2023 rapportering om
disse forhold.
Bekæmpelse af hvidvask, terrorfinansie-
ring samt sanktioner
Bankens bestyrelse har tilsluttet sig de 25 anbefalinger,
der fremgik af rapporten fra november 2019 fra Hvidvask
Task Forcen nedsat af Finans Danmark. De 25 anbefalin-
ger til bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering er
møntet mod forskellige interessenter, bl.a. diverse myn-
digheder, pengeinstitutsektoren generelt samt de enkelte
pengeinstitutter.
Én af de 25 anbefalinger går ud på, at pengeinstitutter på
deres hjemmeside skal oprette en dedikeret side, hvor de
målrettet og tilgængeligt for den brede offentlighed kan
oplyse, hvordan de arbejder med bekæmpelse af hvid-
vask og terrorfinansiering. Denne anbefaling har banken
efterlevet på: www.landbobanken.dk/antihvidvask
En anden af de 25 anbefalinger går ud på, at de enkelte
pengeinstitutter i deres ledelsesberetning forpligter sig til
at redegøre overordnet for, hvordan de arbejder med be-
kæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering, herunder de-
res hvidvaskpolitik. Denne anbefaling ønsker banken na-
turligvis også at efterleve, og efterfølgende er der her i le-
delsesberetningen redegjort nærmere for, hvordan Ringk-
jøbing Landbobank arbejder med bekæmpelse af hvid-
vask og terrorfinansiering.
I Ringkjøbing Landbobank er arbejdet med bekæmpelse
af hvidvask og terrorfinansiering grundlæggende en op-
gave for alle medarbejdere - bl.a. fordi banken har en lov-
reguleret forpligtelse til at kende alle kunder - herunder til
at indhente behørig identifikation samt oplysninger om
ejerforhold for juridiske personer.
Desuden skal banken være bekendt med oplysninger om
den enkelte kundes formål med at være kunde i banken,
omfanget af kundeforholdet og midlernes oprindelse.
Denne opgave varetages gennem dataindsamling, hvilket
blandt andet foretages af de enkelte kunderådgivere
og/eller via selvbetjeningsløsninger for kunderne.
Bankens centrale anti-hvidvaskafdeling (hvidvaskafdelin-
gen) varetager imidlertid det overordnede arbejde med
bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering og følger
løbende op på, at der er registreret de nødvendige oplys-
ninger om de enkelte kunders identiteter og ejerforhold.
Endvidere følger afdelingen op på, at der sker registrering
og ajourføring af kundernes formål med og tilsigtede om-
fang af deres kundeforhold i banken.
Desuden skal banken løbende overvåge kundernes trans-
aktioner. Alle bankens medarbejdere har både ret og pligt
til at indberette usædvanlige/mistænkelige transaktioner
eller aktiviteter til hvidvaskafdelingen. Hvidvaskafdelin-
gen understøtter således kunderådgivernes og andre
medarbejderes indsats, ligesom afdelingen også vareta-
31. december 2023
31. december 2022
Bestyrelsen (øverste ledelsesorgan)
Samlet antal repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer
9
8
Underrepræsenterede køn i %
33,3
25,0
Måltal i %
ikke relevant*
30,0
Årstal for opfyldelse af måltal
ikke relevant*
2023
Øvrige ledelsesniveauer
Antal medlemmer (FTE)
55,8
56,8
Underrepræsenterede køn i %
22,9
20,7
Måltal i %
25,0
25,0
Årstal for opfyldelse af måltal
2025
2025
* Måltal ej opstillet, idet ligelig kønsfordeling er opnået
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 26
Virksomhedsledelse m.v.
ger digital/maskinel overvågning af usædvanlige/mistæn-
kelige transaktioner eller aktiviteter samt foretager ma-
nuel opfølgning på sådanne.
Endvidere arbejder afdelingen løbende med opsætning og
justering af kriterierne for udsøgning af de transaktioner,
der bliver udtaget til nærmere undersøgelse i afdelingen.
Hvidvaskafdelingen foretager desuden indberetninger til
Hvidvasksekretariatet under National enhed for Særlig
Kriminalitet (NSK).
Bankens kundeovervågning sker blandt andet med bag-
grund i en risikovurdering, hvor banken har inddelt kun-
derne i forskellige risikokategorier. Risikovurderingen ta-
ger blandt andet udgangspunkt i EU's supranationale risi-
kovurdering.
De til enhver tid gældende forretningsgange for bekæm-
pelse af hvidvask og terrorfinansiering er tilgængelige for
medarbejderne på bankens intranet.
Bankens medarbejdere modtager derudover løbende un-
dervisning i bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering
og bliver samtidig testet heri. Undervisningen finder sted
på følgende måde:
• Grundmoduler skal gennemføres hvert 2. år af alle
medarbejdere. Derudover gennemføres - målrettet
medarbejdernes jobfunktioner - løbende case-under-
visning og pengeinstitut-specifik læring.
• På ad hoc basis undervises nye medarbejdere i
grundmoduler og cases afhængig af, om og hvad de
har gennemført af undervisning fra tidligere arbejds-
pladser.
Banken modtog den 19. april 2023 Finanstilsynets rede-
gørelse om inspektion af hvidvaskområdet i Ringkjøbing
Landbobank udført i november 2022. Banken modtog i alt
fem påbud fra Finanstilsynet, som alle blev efterlevet in-
den udgangen af 2023. Banken noterer sig med tilfreds-
hed, at undersøgelsen af bankens risikovurdering, politik-
ker, notering og underretninger til Hvidvasksekretariatet
ikke gav anledning til tilsynsreaktioner, herunder blev der
ikke konstateret manglende underretninger til Hvidvask-
sekretariatet.
Endvidere modtog banken den 11. januar 2024 Finanstil-
synets redegørelse om Ringkjøbing Landbobanks håndte-
ring af EU-sanktioner, herunder sanktioner mod Rusland
og Belarus. Undersøgelsen blev igangsat i maj 2023, og
Finanstilsynet vurderede, at banken - i lighed med de an-
dre undersøgte finansielle institutioner - har en iboende ri-
siko for, at bankens transaktioner på egne eller kunders
vegne kan komme i strid med gældende forordninger om
finansielle sanktioner mod lande, personer m.v. Banken
kan med tilfredshed notere sig, at undersøgelsen på det
foreliggende grundlag ikke gav Finanstilsynet anledning
til tilsynsmæssige reaktioner.
Dataetik
Bankens bestyrelse har vedtaget en politik for dataetik,
som indeholder rammerne for bankens dataetiske prin-
cipper og dataetiske adfærd. Bestyrelsen foretog i no-
vember 2023 alene mindre redaktionelle ændringer i poli-
tikken.
I henhold til bekendtgørelse om finansielle rapporter for
kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. § 135d
skal virksomheder, som har en politik for dataetik, sup-
plere ledelsesberetningen med en redegørelse herfor.
Redegørelsen skal indeholde oplysninger om virksomhe-
dens arbejde med og politik for dataetiske spørgsmål.
Bankens bestyrelse har udarbejdet en sådan redegørelse,
som kan findes på bankens hjemmeside: www.landbo-
banken.dk/dataetik
Produktgodkendelse og produktstyring
Banken har en politik for produktgodkendelse og produkt-
styring til sikring af, at kunderne blandt andet tilbydes
passende investeringsprodukter og -tjenesteydelser.
Såfremt der skal implementeres nye investeringsproduk-
ter og -tjenesteydelser, der kan medføre væsentlige risici,
er det overordnet bankens bestyrelse, der skal godkende
sådanne.
Herudover er produktgodkendelse og -styring inden for in-
vesteringsprodukter og -tjenesteydelser bygget således
op, at det er bankens Middle Office-funktion, der løbende
håndterer forhold vedrørende disse.
Middle Office-funktionen skal sørge for, at investerings-
produkter og -tjenesteydelser efter en turnus løbende ind-
stilles til gennemgang ved bankens compliancefunktion,
ligesom bankens compliancefunktion, risikostyringsfunk-
tion og direktion skal godkende nye investeringsproduk-
ter og -tjenesteydelser. Derudover kan compliancefunktio-
nen og risikostyringsfunktionen altid forlange, at risici fo-
relægges bestyrelsen til behandling.
Herudover rapporterer compliancefunktionen minimum
årligt til bestyrelsen om bankens investeringsprodukter-
og tjenesteydelser, herunder om målgruppeefterlevelse,
med baggrund i rapportering fra Middle Office-funktionen
og compliancefunktionens egne undersøgelser i årets
løb.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 27
Virksomhedsledelse m.v.
Klagebehandling
Såfremt der måtte være uoverensstemmelser mellem en
kunde og banken, er det bankens grundlæggende hold-
ning at sådanne uoverensstemmelser altid løses bedst
ved dialog mellem kunde og rådgiver samt eventuelt ved
inddragelse af rådgiverens foresatte.
Hvis det ikke lykkes at opnå enighed, har en kunde altid
mulighed for at klage til bankens klagefunktion. Klage-
funktionen er uafhængig af kundebetjenende afdelinger,
og funktionen behandler modtagne klager og sender svar
herpå til kunden.
Klagefunktionen rapporterer årligt til både bankens besty-
relse og direktion, som dermed har fuldt indblik i omfan-
get og typen af klager.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 28
Virksomhedsledelse m.v.
Kommunikation med bankens interessenter
Banken vægter kommunikationen med bankens interes-
senter højt.
Banken har altid prioriteret, at bankens rådgivere skal
være tilgængelige for kunderne. Denne prioritering vil
også fremover være af højeste prioritet for banken, lige-
som banken også prioriterer at have en tilgængelig og let
forståelig mobil- og netbank samt hjemmeside, der kan
anvendes i bankens kommunikation med kunderne.
Banken har desuden udarbejdet en investor relations-poli-
tik, der omhandler bankens information til og kommunika-
tion med investorer og andre interessenter, ligesom der
også er udarbejdet et adfærdskodeks, der blandt andet
fastsætter overordnede retningslinjer for samspillet med
bankens interessenter.
Investor relations-politik
I bankens investor relations-politik slås det blandt andet
fast, at det skal tilstræbes, at der er åbenhed om banken,
og at der er en god dialog med bankens aktionærer og in-
vestorer samt øvrige interessenter.
Det er således bankens målsætning at informere
• de børser, hvorpå banken har noteret udstedelser,
• nuværende og potentielle aktionærer samt investo-
rer,
• aktieanalytikere og børsmæglere, og
• øvrige interessenter
hurtigt og retvisende om både kursrelevante og andre væ-
sentlige forhold i banken.
Bankens bestyrelse foretog i november 2023 en vurdering
af behovet for ændringer i politikken og fandt i den forbin-
delse anledning til at foretage forskellige tilretninger.
Investor relations-politikken kan findes på bankens hjem-
meside: www.landbobanken.dk/politikker
Adfærdskodeks
Banken har et adfærdskodeks, der udstikker retningslinjer
til bankens medarbejdere (inklusive bankens bestyrelse
og direktion) for den adfærd, som forventes af disse i re-
lation til en række forskellige emner, dvs. adfærden over
for interessenter som eksempelvis kunder, leverandører
og myndigheder, ligesom adfærdskodekset også indehol-
der bankens forventninger til samarbejdspartnere i rela-
tion til disses ageren.
Adfærdskodeksets overordnede formål er at hjælpe med-
arbejderne i deres daglige beslutninger og adfærd.
Adfærdskodekset er overordnet, og det er ikke udtøm-
mende, men det giver eksempler på uacceptabel adfærd.
Adfærdskodekset blev gennemgået i 2023, og bestyrel-
sen vedtog i november 2023 en opdatering heraf. Ad-
færdskodekset kan findes på bankens hjemmeside:
www.landbobanken.dk/politikker
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 29
Virksomhedsledelse m.v.
Aflønningsforhold
Lønpolitik
Den nugældende lønpolitik er fra december 2022, og den
blev godkendt af bankens ordinære generalforsamling af-
holdt den 1. marts 2023.
I november 2023 gennemgik bankens bestyrelse og be-
styrelsens aflønningsudvalg behovet for ændringer i poli-
tikken. Der blev i den anledning fundet behov for at fore-
tage forskellige mindre ændringer.
Den af bestyrelsen vedtagne og opdaterede politik vil
blive indstillet til godkendelse på bankens ordinære gene-
ralforsamling i februar 2024.
Den opdaterede politik fastlægger uændret, at ledelsen i
banken skal aflønnes med et vederlag, der både er mar-
kedskonformt, og som afspejler ledelsens indsats for
banken.
Desuden er det fastlagt, at vederlæggelsen af både besty-
relsen og direktionen skal være en fast aflønning, således
der ikke indgår nogen form for incitamentsaflønning i ve-
derlæggelsen.
For andre væsentlige risikotagere og ansatte i kontrol-
funktioner gælder, at der inden for den økonomiske
ramme for personlige tillæg i indgået virksomhedsover-
enskomst og inden for bagatelgrænsen for variable løn-
dele samt under hensyntagen til øvrige bestemmelser i
lønpolitikken kan udbetales variable løndele i form af kon-
tanter. Endvidere kan der udbetales fratrædelsesgodtgø-
relse, der efter gældende lovgivning ikke anses for varia-
bel løn.
Lønpolitikken indeholder desuden bestemmelser om af-
lønningen af bankens øvrige ansatte, herunder variabel
aflønning til sådanne.
Lønpolitikken dækker endvidere kravet om en vederlags-
politik i henhold til bestemmelser i selskabsloven gæl-
dende for aktieselskaber, der har aktier optaget til handel
på et reguleret marked.
Den til enhver tid gældende lønpolitik kan findes på ban-
kens hjemmeside: www.landbobanken.dk/politikker
Vederlagsrapport og lønoplysninger
I henhold til selskabsloven er der også udarbejdet en ve-
derlagsrapport for regnskabsåret 2023 vedrørende besty-
relsens og direktionens vederlæggelse.
Vederlagsrapporten vil blive forelagt til vejledende af-
stemning på bankens ordinære generalforsamling i fe-
bruar 2024.
Bankens eksterne revision har i rapporten udtalt sig om
vederlagsrapporten.
Herudover udarbejdes der, i henhold til bekendtgørelse
om lønpolitik og aflønning i pengeinstitutter m.fl., CRR-
forordningen artikel 450 og lov om finansiel virksomhed §
80c, et dokument indeholdende diverse lønoplysninger
m.v.
Både vederlagsrapporten og lønoplysningsdokumentet
kan findes på bankens hjemmeside: www.landboban-
ken.dk/vederlag
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 30
Virksomhedsledelse m.v.
Oplysninger for børsnoterede selskaber
I henhold til bekendtgørelse om finansielle rapporter for
kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. § 133a
oplyses følgende:
Bankens selskabskapital udgjorde 27.491.339 kroner pr.
31. december 2023 fordelt på 27.491.339 stk. aktier a
nom. 1 krone.
Banken har kun én aktieklasse, og hele selskabskapitalen
og dermed alle udstedte aktier er optaget til notering på
Nasdaq Copenhagen. Der gælder ingen begrænsninger i
aktiernes omsættelighed.
Følgende aktionær havde pr. 31. december 2023 meddelt
stemmeret for og forvaltning på over 5% af bankens sel-
skabskapital:
• Nordflint Capital Partners Fondsmæglerselskab A/S,
København, Danmark udøvede stemmeret for og for-
valtede 8,29% af bankens selskabskapital pr. 31. de-
cember 2023
For udøvelse af stemmeretten gælder, at hver aktie på
nom. 1 krone giver 1 stemme, når aktien er noteret i sel-
skabets ejerbog, eller når aktionæren har anmeldt og do-
kumenteret sin ret. En aktionær kan dog maksimalt afgive
3.000 stemmer.
Medlemmerne af bankens bestyrelse vælges i henhold til
bankens vedtægter for en periode på 4 år af bankens re-
præsentantskab, ligesom bankens medarbejdere i hen-
hold til gældende regler ligeledes vælger medlemmer til
bankens bestyrelse.
For ændring af bankens vedtægter gælder, at en beslut-
ning herom kun er gyldig, såfremt forslaget vedtages med
mindst 2/3 af såvel de afgivne stemmer som af den på
generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede
selskabskapital.
Bestyrelsen har på regnskabsaflæggelsestidspunktet føl-
gende vedtægtsbestemte beføjelser til at udstede aktier:
Generalforsamlingen har besluttet at bemyndige bestyrel-
sen til at forhøje selskabskapitalen ad én eller flere gange
med indtil nom. 5.498.267 kroner med fortegningsret for
bankens eksisterende aktionærer. En kapitalforhøjelse
skal ske ved kontant indbetaling, der skal ske fuldt ud, li-
gesom en kapitalforhøjelse kan ske til under markeds-
kurs. Bemyndigelsen er gældende indtil den 28. februar
2028 (vedtægternes § 2a).
Generalforsamlingen har besluttet at bemyndige bestyrel-
sen til at forhøje selskabskapitalen ad én eller flere gange
med indtil nom. 2.749.131 kroner uden fortegningsret for
bankens eksisterende aktionærer. En kapitalforhøjelse
kan ske såvel ved kontant indbetaling som ved indskud af
en bestående virksomhed eller bestemte formueværdier,
der modsvarer de udstedte aktiers værdi, og den skal ind-
betales fuldt ud. En kapitalforhøjelse skal ske til markeds-
kurs, der fastsættes af bestyrelsen. Bemyndigelsen er
gældende indtil den 28. februar 2028 (vedtægternes §
2b).
Bestyrelsens udnyttelse af bemyndigelserne i §§ 2a og
2b kan tilsammen maksimalt udnyttes til at forhøje sel-
skabskapitalen med i alt nom. 5.498.267 kroner (vedtæg-
ternes § 2c).
Bestyrelsen har følgende beføjelse vedrørende mulighe-
den for at erhverve egne aktier:
Bankens ordinære generalforsamling har løbende bemyn-
diget bestyrelsen til, indtil næste ordinære generalforsam-
ling og inden for gældende lovgivning, at lade banken er-
hverve egne aktier inden for en samlet pålydende værdi af
i alt 10% af bankens selskabskapital, og aktierne kan er-
hverves til gældende børskurs +/- 10%.
Bemyndigelsen blev senest fornyet på bankens ordinære
generalforsamling afholdt den 1. marts 2023.
Bemyndigelsen er i løbet af 2023 blevet udnyttet ad flere
omgange til iværksættelse af aktietilbagekøbsprogram-
mer; den 1. februar 2023 til et aktietilbagekøbsprogram
på 385 mio. kroner (til effektuering i perioden fra og med
den 2. februar 2023 og til og med den 27. juli 2023/aktie-
tilbagekøbsprogrammet blev afsluttet den 4. juli 2023) og
den 2. august 2023 til et aktietilbagekøbsprogram på 385
mio. kroner (til effektuering i perioden fra og med den 3.
august 2023 og til og med den 22. januar 2024/aktietilba-
gekøbsprogrammet blev afsluttet den 22. januar 2024).
Under aktietilbagekøbsprogrammerne er der i alt blevet
tilbagekøbt 784.600 stk. aktier, som vil blive indstillet an-
nulleret på bankens ordinære generalforsamling i februar
2024.
Afslutningsvis oplyses, at banken i visse fundingaftaler
har indgået aftale om såkaldte change of control-klausu-
ler, og der oplyses af konkurrencemæssige hensyn ikke
nærmere detaljer m.v. herom.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 31
Samfundsansvar
Samfundsansvar, bæredygtighed og ESG-rapport
Ringkjøbing Landbobank ønsker at være en ansvarlig og
værdiskabende bank, der udviser samfundsansvar.
Banken ønsker at betjene sine kunder ud fra bankens ker-
neværdier; kompetent, handlekraftig og ordentlig, ligesom
banken arbejder på at skabe gode, langsigtede resultater
for bankens aktionærer. Samtidig vil banken gerne yde sit
bidrag til at skabe et bæredygtigt samfund med fokus på
kunder, medarbejdere, klima samt miljø.
Det er endvidere bankens overordnede målsætning at
være kendt som en solid og nærværende samarbejdspart-
ner blandt alle sine interessenter.
Bankens bestyrelse har med udgangspunkt i den be-
skrevne målsætning samt bankens mangeårige foran-
kring i Danmark og i de lokalsamfund, hvor banken har
rødder, udarbejdet og vedtaget en politik for samfundsan-
svar og bæredygtighed.
Bankens politik for samfundsansvar og bæredygtighed er
opdelt med specifik fokus på de fem interessentgrupper;
kunder, medarbejdere, klima og miljø, lokalsamfund og
det danske samfund.
Bankens politik for samfundsansvar og bæredygtighed
kan findes på bankens hjemmeside: www.landboban-
ken.dk/samfundsansvar
Politikken for samfundsansvar og bæredygtighed supple-
res desuden af andre af bestyrelsen vedtagne politikker,
herunder politik for ansvarligt indkøb og skattepolitik, li-
gesom bankens bestyrelse også har vedtaget et adfærds-
kodeks.
Banken har i lighed med tidligere regnskabsår udarbejdet
en ESG-rapport.
ESG-rapporten indeholder en omfattende rapportering og
en række oplysninger om miljøforhold (Environment), so-
ciale forhold (Social) og ledelses- og styringsforhold
(Governance).
ESG-rapporten afdækker samtidig kravet om en lovpligtig
redegørelse for samfundsansvar i henhold til § 135 og §
135b i bekendtgørelse om finansielle rapporter for kredit-
institutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Endvidere inde-
holder ESG-rapporten, suppleret af oplysninger på ban-
kens hjemmeside, rapporteringen i henhold til artikel 8 i
taksonomiforordningen.
ESG-rapporten kan findes på bankens hjemmeside:
www.landbobanken.dk/esg
Som supplement til den årlige ESG-rapport udarbejder og
offentliggør banken også en ESG-faktabog på engelsk:
www.landbobanken.dk/faktabog
ESG-faktabogen præsenterer forskellige ESG-oplysninger
og -data i en kompakt og overskuelig form, og ESG-
faktabogen indeholder således ESG-oplysninger og -data,
der supplerer bankens ESG-rapport. Faktabogen opdate-
res løbende.
Banken har desuden tilsluttet sig de Ti Principper fra FN
Global Compact, som blandt andet indeholder principper
vedrørende menneskerettigheder. Som et yderligere sup-
plement til ESG-rapporten har banken også udarbejdet en
særskilt CoP-rapportering (Communication on Progress)
for 2023, herunder rapportering om arbejdet med imple-
menteringen og efterlevelsen af de Ti Principper i ban-
kens drift. CoP-rapporteringen for 2023 er offentliggjort
på www.landbobanken.dk/samfundsansvar
I forlængelse af foranstående oplyses det, at banken ikke
har udarbejdet en egentlig menneskerettighedspolitik el-
ler en egentlig klimapåvirkningspolitik. Banken bakker
dog op om at sætte både menneskerettigheder og klima-
påvirkninger højt på dagsordenen, blandt andet i bankens
adfærdskodeks og i henhold til efterfølgende.
Banken har i 2023 således fastsat målsætninger for at re-
ducere CO
2
-emissionsintensiteten fra både udlåns- og in-
vesteringsporteføljen - for udlånsporteføljen med 45% i
2030 og for investeringsporteføljen med 50% i 2030. For
begge porteføljer gælder endvidere, at målsætningerne er
fastsat med 2020 som basisår, og at slutmålet er CO
2
-
neutralitet i 2050. Målsætningerne er nærmere omtalt i
bankens politik for samfundsansvar og bæredygtighed.
Bankens politik for samfundsansvar og bæredygtighed in-
deholder endvidere en målsætning om, at driften af ban-
ken skal være CO
2
-neutral, for så vidt angår bankens CO
2
Scope 1- og 2-udledning. Banken ejer selv en skov, som
binder CO
2
nogenlunde svarende til bankens CO
2
Scope
1- og 2-udledning.
Banken har endvidere i 2023 arbejdet med implementerin-
gen af Bæredygtighedsdirektivet (CSRD), og dette arbejde
vil fortsætte i 2024.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 32
Repræsentantskab
Navn
Stilling
Hjemby
Født
Kristian Skannerup,
formand for repræsentantskabet
Fabrikant
Tim
14.06.1959
Allan Østergaard Sørensen
næstformand for repræsentantskabet
Advokat (L)
Ringkøbing
26.06.1982
Anette Ørbæk Andersen
Direktør
Skjern
04.03.1963
Mette Bundgaard
Politikommissær
No
03.11.1966
Per Lykkegaard Christensen
Gårdejer
Hjallerup
12.12.1959
Dennis Conradsen
Adm. direktør
Frederikshavn
26.06.1984
Claus Dalgaard
Vice president
Ringkøbing
28.04.1962
Ole Kirkegård Erlandsen
Slagtermester
Snejbjerg
19.12.1962
Thomas Sindberg Hansen
Købmand
Kloster
12.12.1978
Tonny Hansen
Fhv. rektor
Ringkøbing
27.05.1958
Mads Hvolby*
Praktiserende landinspektør
Nørresundby
09.12.1956
Poul Johnsen Høj
Fiskeskipper
Hvide Sande
10.11.1964
Kim Jacobsen
Direktør
Aalborg
25.09.1969
Erik Jensen
Direktør
Skjern
07.09.1965
Morten Jensen*
Advokat (H)
Dronninglund
31.10.1961
Anne Kaptain*
Chief legal og HR-officer
Sæby
14.03.1980
Kasper Lykke Kjeldsen
Tømmerhandler
Højbjerg
27.02.1981
Lotte Littau Kjærgaaard
Direktør
Holstebro
10.10.1969
Carl Erik Kristensen
Direktør
Hvide Sande
28.01.1978
Karsten Madsen
Advokat (H)
Sæby
26.07.1961
Niels Erik Burgdorf Madsen
Direktør
Ølgod
25.10.1959
Jacob Møller*
Adm. direktør
Ringkøbing
02.08.1969
Lars Møller
Kommunaldirektør
Holstebro
30.11.1957
Bjarne Bjørnkjær Nielsen
Direktør
Skjern
11.03.1973
Jens Møller Nielsen*
Fhv. direktør
Ringkøbing
25.08.1956
Marianne Oksbjerre
Direktør
Brande
26.11.1966
Bente Skjørbæk Olesen
Forretningsindehaver
Vemb
16.02.1971
Martin Krogh Pedersen*
Adm. direktør
Ringkøbing
07.06.1967
Poul Kjær Poulsgaard
Gårdejer
Madum
21.02.1974
Karsten Sandal
Direktør
Ølstrup
25.06.1969
Yvonne Skagen
Direktør
Aalborg
22.08.1957
Lone Rejkjær Söllmann*
Økonomichef
Tarm
26.01.1968
Egon Sørensen
Forsikringsmægler
Spjald
16.06.1965
Jørgen Kolle Sørensen
Autoforhandler
Hvide Sande
17.09.1970
Peer Buch Sørensen
Manufakturhandler
Frederikshavn
20.05.1967
Lise Kvist Thomsen
Direktør
Virum
24.05.1984
Sten Uggerhøj
Autoforhandler
Frederikshavn
06.07.1959
Lasse Svoldgaard Vesterby
Adm. direktør
Ringkøbing
25.04.1978
Dorte Zacho
Selvstændig erhvervsrådgiver
Holstebro
02.05.1978
Christina Ørskov
Direktør
Gærum
10.09.1969
John Christian Aasted
Direktør
Aalborg
12.02.1961
* Medlem af bestyrelsen
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 33
Bestyrelse
Martin Krogh Pedersen
Adm. direktør
Ringkøbing
Født 07.06.1967
Bestyrelsesformand
Bestyrelsesudvalg:
Aflønningsudvalget, udvalgsformand
Nomineringsudvalget, udvalgsformand
Revisionsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsformand
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 27.04.2011
Udløb af nuværende valgperiode:
2027
Vurdering af uafhængighed:
Ikke uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne forretningsmodellen,
kreditrisici, markedsrisici, likviditetsrisici, øv-
rige risici, herunder risici indenfor hvidvask,
terrorfinansiering, øvrig økonomisk kriminali-
tet, god skik og compliance, budget samt
regnskabs- og revisionsforhold, kapitalfor-
hold, herunder kapitaldækning og solvensbe-
hov, forsikringsmæssige risici og generel le-
delsesmæssig erfaring.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• KP Group Holding ApS samt to 100%
ejede danske datterselskaber
• MHKP Holding ApS samt to 100% ejede
danske datterselskaber
• PcP Corporation A/S samt et 100% ejet
dansk datterselskab
• Pensionstilskudsfonden for medarbej-
dere i Ringkjøbing Landbobank
• Techo A/S
Mads Hvolby
Praktiserende landinspektør
Nørresundby
Født 09.12.1956
Næstformand for bestyrelsen
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Revisionsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 07.06.2018
Udløb af nuværende valgperiode:
2026
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne forretningsmodellen,
kreditrisici, operationelle risici, budget samt
regnskabs- og revisionsforhold, kapitalfor-
hold, herunder kapitaldækning og solvensbe-
hov, forsikringsmæssige risici, risikostyring,
herunder tværgående risikostyring, generel le-
delsesmæssig erfaring, ledelsesmæssig erfa-
ring fra anden finansiel virksomhed og juri-
disk indsigt, herunder i relation til den finan-
sielle lovgivning.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Landinspektørernes Gensidige Erhvervs-
ansvarsforsikring
• Landinspektørfirmaet LE34 A/S
• M. Hvolby Holding ApS
• NB Partnere I/S
• Ny NB Gruppen Landinspektøranparts-
selskab
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 34
Bestyrelse
Jens Møller Nielsen
Fhv. direktør
Ringkøbing
Født 25.08.1956
Næstformand for bestyrelsen
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Revisionsudvalget, udvalgsformand
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 22.04.2015
Udløb af nuværende valgperiode:
2027
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne forretningsmodellen,
kreditrisici, markedsrisici, likviditetsrisici, ope-
rationelle risici, øvrige risici, herunder risici in-
denfor hvidvask, terrorfinansiering, øvrig øko-
nomisk kriminalitet, god skik og compliance,
budget samt regnskabs- og revisionsforhold,
kapitalforhold, herunder kapitaldækning og
solvensbehov, forsikringsmæssige risici, risi-
kostyring, herunder tværgående risikostyring,
generel ledelsesmæssig erfaring og juridisk
indsigt, herunder i relation til den finansielle
lovgivning. Jens Møller Nielsen er formand
for bankens revisionsudvalg og har kvalifikati-
oner inden for regnskabsvæsen/revision.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Den selvejende institution Generator
• Ringkøbing Station
Morten Jensen
Advokat (H)
Dronninglund
Født 31.10.1961
Bestyrelsesudvalg:
Aflønningsudvalget, udvalgsmedlem
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 07.06.2018
Udløb af nuværende valgperiode:
2026
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfa-
ring inden for områderne kreditrisici, ope-
rationelle risici, risici ved outsourcing, øv-
rige risici, herunder risici indenfor hvid-
vask, terrorfinansiering, øvrig økonomisk
kriminalitet, god skik og compliance, bud-
get samt regnskabs- og revisionsforhold,
risikostyring, herunder tværgående risiko-
styring, generel ledelsesmæssig erfaring
og juridisk indsigt, herunder i relation til
den finansielle lovgivning, samt inden for
delområder af områderne forretningsmo-
dellen og likviditetsrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Advokatfirmaet Børge Nielsen
• AEC-Fonden
• Andersen & Aaquist A/S
• ANS-Fundacion Fonden
• Christine og Poul Goos Fond for Fri For-
sikring
• Dansk Facility Service Holding A/S samt
to 100% ejede danske datterselskaber
• DCH A/S samt et 100% ejet dansk datter-
selskab
• Ejendomsselskabet Svinkløv Badehotel
A/S
• Ergonomic Solutions International Ltd.
samt to 100% ejede danske datterselska-
ber
• Fonden for Dronninglund Kunstcenter
• Havnens Fiskebod A/S
• Kjærgaard Nord A/S
• Lundagergaard Holding ApS samt et
100% ejet dansk datterselskab
• Mesterbyg Klokkerholm A/S
• Micodan Holding A/S samt tre 100%
ejede danske datterselskaber og et 100%
ejet udenlandsk datterselskab
• P. J. Skovværktøj, Nørresundby ApS
• PL Holding Aalborg A/S
• PM Energi A/S
• RengøringsCompagniets Fond
• Saga Shipping A/S
• Sølund Ejendomsinvest Holding A/S
• Toma Facility Danmark A/S
• Vibeke Emborg Holding ApS samt et
100% ejet dansk datterselskab
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 35
Bestyrelse
Jon Steingrim Johnsen
Adm. direktør
Humlebæk
Født 17.04.1968
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 22.02.2017
Udløb af nuværende valgperiode:
2025
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfa-
ring inden for områderne forretningsmo-
dellen, markedsrisici, likviditetsrisici, ope-
rationelle risici, IT-risici/IT-sikkerhed, risici
ved outsourcing, øvrige risici, herunder ri-
sici indenfor hvidvask, terrorfinansiering,
øvrig økonomisk kriminalitet, god skik og
compliance, budget samt regnskabs- og
revisionsforhold, kapitalforhold, herunder
kapitaldækning og solvensbehov, forsik-
ringsmæssige risici, risikostyring, herunder
tværgående risikostyring, generel ledelses-
mæssig erfaring, ledelsesmæssig erfaring
fra anden finansiel virksomhed, juridisk
indsigt, herunder i relation til den finan-
sielle lovgivning, og ESG-forhold, herunder
rapportering, samt inden for delområder af
området kreditrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Pensionskassen for Farmakonomer
• Pensionskassen for Socialrådgivere, So-
cialpædagoger og Kontorpersonale
• Pensionskassen for Sundhedsfaglige
• Pensionskassen for Sygeplejersker og
Lægesekretærer
• PKA+ Pension Forsikringsselskab A/S
• Følgende operationelle danske tilknyt-
tede selskaber, der er ejet helt eller del-
vist af ovennævnte 4 pensionskasser, en-
ten enkeltvist eller af flere af disse i sam-
eje:
o AIP Management P/S
o Forca A/S
o IIP Denmark GP ApS
o IIP Denmark P/S
o Institutional Holding P/S
o Komplementarselskabet PKA
Ejendomme ApS
o Pensionskassernes Administra-
tion A/S
o PKA Ejendomme P/S
Endvidere medlem af ledelsesorganet i føl-
gende interesseorganisationer:
• Axcelfuture
• Dansk Sygeplejehistorisk Fond
• Forsikring & Pension
• Institutional Investors Group on Climate
Change (IIGCC)
Anne Kaptain
Chief HR & Legal Officer
Sæby
Født 14.03.1980
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 02.03.2022
Udløb af nuværende valgperiode:
2026
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne operationelle risici, for-
sikringsmæssige risici, generel ledelsesmæs-
sig erfaring og juridisk indsigt, herunder i rela-
tion til den finansielle lovgivning, samt inden
for delområder af områderne forretningsmo-
dellen og kreditrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Kaptain Invest ApS
• Scandinavian Medical Solutions A/S
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 36
Bestyrelse
Jacob Møller
Adm. direktør
Ringkøbing
Født 02.08.1969
Bestyrelsesudvalg:
Aflønningsudvalget, udvalgsmedlem
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Revisionsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 26.04.2017
Udløb af nuværende valgperiode:
2027
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne budget samt regnskabs-
og revisionsforhold, kapitalforhold, herunder
kapitaldækning og solvensbehov, forsikrings-
mæssige risici, generel ledelsesmæssig erfa-
ring, juridisk indsigt, herunder i relation til den
finansielle lovgivning, ESG-forhold, herunder
rapportering, samt inden for delområder af
områderne forretningsmodellen, kreditrisici
og markedsrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Goenergi A/S
• Green Power Denmark
• Iron Fonden samt tre 100% ejede danske
datterselskaber
• N H Vind 16 ApS
• RAH A.M.B.A. samt to 100% ejede dan-
ske datterselskaber
• RAH Fiberbredbånd A/S
• RAH Net A/S
• Scanenergi Holding A/S samt tre 100%
ejede danske datterselskaber
• Vestjyske Net 60 KV A/S samt et 100%
ejet dansk datterselskab
Lone Rejkjær Söllmann
Økonomichef
Tarm
Født 26.01.1968
Bestyrelsesudvalg:
Aflønningsudvalget, udvalgsmedlem
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 26.04.2017
Udløb af nuværende valgperiode:
2026
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for området budget samt regnskabs-
og revisionsforhold samt inden for delområ-
der af områderne forretningsmodellen og kre-
ditrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Tama ApS
Lene Weldum
Fhv. direktør
Fredericia
Født 31.05.1960
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 01.03.2023
Udløb af nuværende valgperiode:
2027
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne operationelle risici, IT-
risici/IT-sikkerhed, risiko ved outsourcing, for-
sikringsmæssige risici, generel ledelsesmæs-
sig erfaring og ledelsesmæssig erfaring fra
anden finansiel virksomhed.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Scalepoint Technologies Holding A/S
samt et 100% ejet dansk datterselskab
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 37
Bestyrelse
Lisa Munkholm
Privatrådgiver
Karup
Født 27.11.1980
Medarbejdervalgt
Bestyrelsesudvalg:
Aflønningsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 01.03.2023
Udløb af nuværende valgperiode:
2027
Vurdering af uafhængighed:
Ikke uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for delområder af områderne forret-
ningsmodellen og kreditrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Pensionstilskudsfonden for medarbej-
dere i Ringkjøbing Landbobank
Endvidere medlem af ledelsesorganet i føl-
gende interesseorganisation:
• Finansforbundet Kreds Vest (Næstfor-
mand)
Nanna G. Snogdal
Teamleder
Tim
Født 13.08.1988
Medarbejdervalgt
Bestyrelsesudvalg:
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 01.03.2023
Udløb af nuværende valgperiode:
2027
Vurdering af uafhængighed:
Ikke uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for delområder af området kreditrisici.
Ingen andre ledelseshverv
Martin Wilche
Privatrådgiver
Frederikshavn
Født 03.04.1988
Medarbejdervalgt
Bestyrelsesudvalg:
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 01.03.2023
Udløb af nuværende valgperiode:
2027
Vurdering af uafhængighed:
Ikke uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for delområder af områderne forret-
ningsmodellen og kreditrisici.
Ingen andre ledelseshverv
Finn Aaen
Erhvervskunderådgiver
Aalborg
Født 22.04.1970
Medarbejdervalgt
Bestyrelsesudvalg:
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 07.06.2018
Udløb af nuværende valgperiode:
2027
Vurdering af uafhængighed:
Ikke uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for delområder af områderne forret-
ningsmodellen og kreditrisici.
Ingen andre ledelseshverv
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 38
Bestyrelse
Bestyrelsesudvalg
Bestyrelsen har organiseret sig med nedsættelse af fire forskellige bestyrelsesudvalg omfattende et aflønningsudvalg, et
nomineringsudvalg, et revisionsudvalg og et risikoudvalg. Efterfølgende oplyses nærmere om de enkelte bestyrelsesudvalg.
Banken lever dermed op til bestemmelserne i lov om finansiel virksomhed §§ 77c, 80a og 80b og i revisorloven § 31.
Aflønningsudvalget
Bankens bestyrelse har vedtaget et kommissorium for aflønningsudvalget, der indeholder bestemmelser om anvendelses-
område og formål, medlemmer og konstituering, opgaver, møder, bemyndigelse og ressourcer, rapportering og møderefera-
ter, offentliggørelse, vurdering og selvevaluering samt ændringer i kommissoriet.
Aflønningsudvalget skal som minimum varetage følgende opgaver:
• Forhandling med direktionen om dennes aflønning.
• Forestå det forberedende arbejde for bestyrelsens beslutninger vedrørende aflønning, herunder lønpolitik og andre be-
slutninger herom, som kan have indflydelse på bankens risikostyring og i den forbindelse forestå de opgaver og pligter,
der følger af lovgivningen, som bl.a. er at:
Rådgive bestyrelsen om udformning af lønpolitikken, bistå bestyrelsen med at påse overholdelsen heraf, vurdere
om lønpolitikken er opdateret, og om nødvendigt foreslå ændringer til politikken, herunder
• Udarbejde udkast til lønpolitik til bestyrelsens godkendelse forud for indstilling til generalforsamlingens god-
kendelse.
• Udarbejde og indstille udkast til retningslinjer for bestyrelsens kontrol med lønpolitikkens efterlevelse m.v. til
bestyrelsens godkendelse, herunder sikre at der føres kontrol med lønpolitikkens efterlevelse.
• Kontrol med aflønning af ledelsen af den del af organisationen, der forestår kontrol af grænser for risikotagning
samt ledelsen af den del af organisationen, der i øvrigt forestår kontrol og revision, herunder ledelsen af com-
pliancefunktionen og den interne revisionschef.
Sikre, at de oplysninger om bankens lønpolitik og -praksis, der forelægges for generalforsamlingen, er tilstrække-
lige.
Vurdere om bankens procedurer og systemer er tilstrækkelige og tager højde for bankens risici forbundet med for-
valtning af kapital og likviditet i forhold til aflønningsstrukturen.
Sikre, at lønpolitik og -praksis er i overensstemmelse med og fremmer en sund og effektiv risikostyring og er i over-
ensstemmelse med bankens forretningsstrategi, målsætninger, værdier og langsigtede interesser.
Sikre, at uafhængige kontrolfunktioner og andre relevante funktioner inddrages i det omfang, det er nødvendigt for
at gennemføre ovenstående opgaver og, hvis det er nødvendigt, søge ekstern rådgivning.
• Udvalget skal i det forberedende arbejde under henvisning til den vedtagne lønpolitik, bl.a. varetage bankens langsig-
tede interesser, herunder også i forhold til aktionærer og andre investorer samt offentlighedens interesse.
• Andre opgaver vedrørende aflønning, herunder at forberede bestyrelsens opgave med udpegning af væsentlige risikota-
gere.
• Opgaver i forbindelse med bankens efterlevelse af aflønningspolitikken i relation til særlige krav på boligområdet.
Herudover har aflønningsudvalget i medfør af anbefalinger om god selskabsledelse minimum følgende forberedende opga-
ver:
• Forud for repræsentantskabets godkendelse fremkommer udvalget med forslag til bestyrelsen og repræsentantskabet
om vederlag til medlemmer af bestyrelsen og repræsentantskabet samt sikrer, at vederlaget er i overensstemmelse
med bankens lønpolitik og indstiller en lønpolitik, der generelt skal gælde i banken.
• Bistå med at udarbejde den årlige vederlagsrapport til bestyrelsens godkendelse forud for indstilling til generalforsam-
lingens vejledende afstemning.
Mindst ét medlem af udvalget skal være et medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem, jf. lov om finansiel virksomhed § 77c, stk.
5. Dette overholder banken, idet Lisa Munkholm, som er medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem, er medlem af udvalget, jf.
nedenfor.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 39
Bestyrelse
Aflønningsudvalget består af følgende medlemmer:
• Martin Krogh Pedersen, udvalgsformand
• Morten Jensen
• Jacob Møller
• Lone Rejkjær Söllmann
• Lisa Munkholm
Nomineringsudvalget
Bankens bestyrelse har vedtaget et kommissorium for nomineringsudvalget, der indeholder bestemmelser om anvendelses-
område og formål, medlemmer og konstituering, opgaver, møder, bemyndigelse og ressourcer, rapportering og møderefera-
ter, offentliggørelse, vurdering og selvevaluering samt ændringer i kommissoriet.
Nomineringsudvalget skal som minimum varetage følgende opgaver:
• Foreslå kandidater til valg til bestyrelsen, herunder udarbejde en beskrivelse af de funktioner og kvalifikationer, der kræ-
ves til den bestemte post, og angive den tid, der forventes at skulle afsættes hertil.
• Opstille måltal for andelen af repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer af det underrepræsenterede køn i besty-
relsen, medmindre der er en ligelig fordeling af kvinder og mænd blandt repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlem-
mer.
• Opstille måltal for andelen af det underrepræsenterede køn på de øvrige ledelsesniveauer, medmindre der er en ligelig
fordeling af kvinder og mænd på de øvrige ledelsesniveauer.
• Udarbejde en politik for at øge andelen af det underrepræsenterede køn på de øvrige ledelsesniveauer, medmindre der
er en ligelig fordeling af kvinder og mænd på de øvrige ledelsesniveauer.
• Fastlægge en politik for mangfoldighed i bestyrelsen, der fremmer tilstrækkelig diversitet i kvalifikationer og kompeten-
cer blandt bestyrelsesmedlemmerne.
• Løbende og mindst én gang årligt vurdere bestyrelsens størrelse, struktur, sammensætning og resultater i forhold til de
opgaver, der skal varetages, og rapportere samt fremsætte anbefalinger til eventuelle ændringer herom til den samlede
bestyrelse.
• Løbende og mindst én gang årligt vurdere, om den samlede bestyrelse har den fornødne kombination af viden, faglig
kompetence, mangfoldighed og erfaring, og om det enkelte medlem lever op til kravene i lov om finansiel virksomhed
§§ 64 og 64a og rapportere samt fremsætte anbefalinger til eventuelle ændringer herom til den samlede bestyrelse.
• Løbende sikre, at bestyrelsens beslutningstagning ikke domineres af en enkelt person eller af en lille gruppe personer på
en måde, der skader bankens interesser som helhed.
Herudover har nomineringsudvalget i medfør af anbefalinger om god selskabsledelse minimum følgende forberedende op-
gaver:
• Årligt vurdere, om bestyrelsens medlemmer løbende opdaterer og supplerer deres viden om relevante forhold, og at be-
styrelsesmedlemmernes særlige viden og kompetencer bliver brugt bedst muligt.
• Årligt drøfte, hvilke kollektive og individuelle kompetencer bestyrelsen bør råde over for bedst muligt at kunne udføre
sine opgaver, samt bestyrelsens sammensætning og mangfoldighed, og forelægge konklusionerne af drøftelserne for
bestyrelsen.
• Beskrive de påkrævede kvalifikationer for en given post i bestyrelsen og direktionen, det skønnede tidsforbrug for de
forskellige poster samt kompetencer, viden og erfaring, der er/bør være i de to ledelsesorganer. Beskrivelse af påkræ-
vede kvalifikationer for en given post i direktionen kan ske på ad-hoc basis.
• Årligt vurdere bestyrelsens og direktionens struktur, størrelse, sammensætning og resultater samt udarbejde anbefalin-
ger til bestyrelsen om eventuelle ændringer.
• I samarbejde med bestyrelsesformanden og udvalgsformanden forestå den årlige bestyrelsesevaluering og vurdere de
enkelte bestyrelsesmedlemmers kompetencer, viden, erfaring og succession samt rapportere til bestyrelsen herom.
• Forestå rekruttering af nye bestyrelses- og direktionsmedlemmer og indstille kandidater til bestyrelsens godkendelse.
• Sikre, at der er en succesionsplan for direktionen.
• Overvåge, at der udarbejdes en politik for mangfoldighed til godkendelse i bestyrelsen.
• Overvåge direktionens politik for ansættelse af ledende medarbejdere.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 40
Bestyrelse
Endeligt har nomineringsudvalget i medfør af Finansrådets (Finans Danmarks) Ledelseskodeks minimum følgende forbere-
dende opgaver:
• Sikre, at banken anvender en velbeskrevet og struktureret proces ved rekruttering af kandidater til bestyrelsen og even-
tuelt inddrager ekstern kompetence.
Nomineringsudvalget består af følgende medlemmer:
• Martin Krogh Pedersen, udvalgsformand
• Mads Hvolby
• Morten Jensen
• Jon Steingrim Johnsen
• Anne Kaptain
• Jacob Møller
• Jens Møller Nielsen
• Lone Rejkjær Söllmann
• Lene Weldum
Revisionsudvalget
Bankens bestyrelse har vedtaget et kommissorium for revisionsudvalget, der indeholder bestemmelser om udvalgets konsti-
tuering og formål, medlemmer, møder, beføjelser m.v., opgaver, rapportering og selvevaluering.
Revisionsudvalget skal som minimum varetage følgende opgaver:
• Underrette bestyrelsen om resultatet af den lovpligtige revision, herunder regnskabsaflæggelsesprocessen.
• Overvåge regnskabsaflæggelsesprocessen og fremsætte henstillinger eller forslag til at sikre integriteten.
• Overvåge, om bankens interne kontrolsystem, interne revision og risikostyringssystemer fungerer effektivt med hensyn
til regnskabsaflæggelsen i banken uden at krænke dens uafhængighed.
• Overvåge den lovpligtige revision af årsregnskabet m.v.
• Overvåge og kontrollere revisors uafhængighed, jf. lov om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder (revisorloven)
§§ 24-24c samt artikel 6 i Europaparlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 537/2014 af 16. april 2014 om specifikke
krav til revision af virksomheder af interesse for offentligheden og godkende revisors levering af andre ydelser end revi-
sion, jf. artikel 5 i denne forordning.
• Være ansvarlig for proceduren for udvælgelse og indstilling af revisor til valg i overensstemmelse med artikel 16 i Eu-
ropa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 537/2014 af 16. april 2014 om specifikke krav til revision af virksomhe-
der af interesse for offentligheden.
Der skal i henhold til gældende regler være et særligt kvalificeret medlem af revisionsudvalget. Bankens bestyrelse har vur-
deret, at Jens Møller Nielsen er særligt kvalificeret, hvilket er sket med baggrund i bankens størrelse og kompleksitet samt
Jens Møller Nielsens uddannelse, erhvervserfaring og erfaring fra bankens bestyrelse og bestyrelsesudvalg, herunder revisi-
onsudvalget. I øvrigt har bestyrelsen vurderet, at Jens Møller Nielsen dels er uafhængig og dels er i besiddelse af de kræ-
vede kvalifikationer, jf. lov om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder (revisorloven).
Revisionsudvalget består af følgende medlemmer:
• Jens Møller Nielsen, udvalgsformand
• Mads Hvolby
• Jacob Møller
• Martin Krogh Pedersen
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 41
Bestyrelse
Risikoudvalget
Bankens bestyrelse har vedtaget et kommissorium for risikoudvalget, der indeholder bestemmelser om anvendelsesområde
og formål, medlemmer og konstituering, opgaver, møder, bemyndigelse og ressourcer, rapportering og mødereferater,
offentliggørelse, vurdering og selvevaluering samt ændringer i kommissoriet.
Risikoudvalget skal som minimum varetage følgende opgaver:
• Rådgive bestyrelsen om bankens overordnede, nuværende og fremtidige risikoprofil og -strategi.
• Bistå bestyrelsen med at påse, at bestyrelsens risikostrategi implementeres korrekt i organisationen.
• Vurdere, om de finansielle produkter og tjenesteydelser, som banken handler med, er i overensstemmelse med bankens
forretningsmodel og risikoprofil, herunder om indtjeningen på produkterne og tjenesteydelserne afspejler risiciene her-
ved samt udarbejde forslag til afhjælpning, såfremt produkterne eller tjenesteydelserne og indtjeningen herved ikke er i
overensstemmelse med bankens forretningsmodel og risikoprofil.
• Vurdere, om incitamenterne ved bankens aflønningsstruktur tager højde for bankens risici, kapital, likviditet og sandsyn-
ligheden samt tidspunktet for udbetaling af aflønningen (i henhold til bankens lønpolitik anvendes der ikke nogen former
for incitamentsaflønning til bankens bestyrelse og direktion).
• Drøfte og behandle den risikoansvarliges rapportering til bestyrelsen enten forud for drøftelsen og behandlingen på det
egentlige bestyrelsesmøde eller samtidig med en kombineret og samtidig udvalgs- og bestyrelsesdrøftelse og -behand-
ling.
• Foretage gennemgang af kvartalsvise kreditrapporter.
Risikoudvalget består af følgende medlemmer:
• Martin Krogh Pedersen, udvalgsformand
• Mads Hvolby
• Morten Jensen
• Jon Steingrim Johnsen
• Anne Kaptain
• Jacob Møller
• Jens Møller Nielsen
• Lone Rejkjær Söllmann
• Lene Weldum
• Lisa Munkholm
• Nanna G. Snogdal
• Martin Wilche
• Finn Aaen
For alle de fire udvalg gælder generelt, at i de tilfælde, hvor et udvalg består af bankens samlede bestyrelse eller hvor den
samlede bestyrelse deltager i et udvalgsmøde, kan der ske samtidig udvalgs- og bestyrelsesbehandling.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 42
Bestyrelse
Bestyrelsesmedlemmernes kompetencer
Bankens bestyrelse besidder tilsammen alle de kompetencer, som er nødvendige for at kunne varetage den overordnede
ledelse af banken ud fra den forretningsmodel, som banken drives efter.
Bankens samlede bestyrelse besidder således kompetencer vedrørende:
• Forretningsmodellen samt relevante forhold relateret hertil
• Kreditrisici samt relevante forhold relateret hertil
• Markedsrisici samt relevante forhold relateret hertil
• Likviditetsrisici samt relevante forhold relateret hertil
• Operationelle risici samt relevante forhold relateret hertil
• IT-risici/IT-sikkerhed samt relevante forhold relateret hertil
• Risici ved outsourcing
• Øvrige risici, herunder risici for hvidvask, terrorfinansiering, øvrig økonomisk kriminalitet, god skik og compliance
• Budget samt regnskabs- og revisionsforhold
• Kapitalforhold, herunder kapitaldækning og solvensbehov
• Forsikringsmæssige risici
• Risikostyring, herunder tværgående risikostyring
• Generel ledelsesmæssig erfaring
• Ledelsesmæssig erfaring fra anden finansiel virksomhed
• Juridisk indsigt, herunder i relation til den finansielle lovgivning
• ESG-forhold, herunder rapportering
Se endvidere side 33-37 vedrørende de enkelte bestyrelsesmedlemmers særlige kompetenceområder.
Bestyrelsesmedlemmernes besiddelse af Ringkjøbing Landbobank-aktier
For information om bestyrelsesmedlemmernes besiddelse af Ringkjøbing Landbobank-aktier henvises til note 41 på side 77-
78.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 43
Direktion
John Bull Fisker
Født 03.12.1964
Adm. direktør
Anciennitet:
Ansat i banken 01.01.1995
Medlem af direktionen siden 01.05.1999
Adm. direktør siden 01.05.2012
I bestyrelsen for følgende selskaber m.v.:
• Formand i BI Holding A/S, København
• Formand i BI Asset Management Fondsmæglerselskab A/S, København
• Formand i BI Management A/S, København
• Formand i Letpension Forsikringsformidling A/S, København
• Næstformand i Foreningen Bankdata, Fredericia
• Bestyrelsesmedlem i PRAS A/S, København
• Bestyrelsesmedlem i Pensionstilskudsfonden for medarbejdere i Ringkjøbing Landbo-
bank, Ringkøbing
Claus Andersen
Født 19.04.1966
Bankdirektør
Anciennitet:
Ansat i banken 07.06.2018
Medlem af direktionen siden 07.06.2018
I bestyrelsen for følgende selskaber m.v.:
• Formand i Sæbygård Skov A/S, Ringkøbing
• Bestyrelsesmedlem i Bokis A/S, København
• Bestyrelsesmedlem i DLR Kredit A/S, København
• Bestyrelsesmedlem i Lokale Pengeinstitutter, København
• Bestyrelsesmedlem i Lokale Pengeinstitutters Uddannelsesfond, København
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 44
Direktion
Jørn Nielsen
Født 09.11.1972
Bankdirektør
Anciennitet:
Ansat i banken 01.08.1991
Medlem af direktionen siden 01.09.2015
Ingen andre ledelseshverv
Carl Pedersen
Født 28.12.1962
Bankdirektør
Anciennitet:
Ansat i banken 07.06.2018
Medlem af direktionen siden 07.06.2018
I bestyrelsen for følgende selskaber m.v.:
• Bestyrelsesmedlem i Vækst-Invest Nordjylland A/S, Aalborg
Direktionsmedlemmernes andre ledelseshverv er oplyst pr. regnskabsaflæggelsestidspunktet.
Direktionens besiddelse af Ringkjøbing Landbobank-aktier
For information om direktionens besiddelse af Ringkjøbing Landbobank-aktier henvises til note 41 på side 77-78.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 45
Selskabsoplysninger
Ringkjøbing Landbobank Aktieselskab
Torvet 1
6950 Ringkøbing
Grundlagt: 1886
Telefon: 9732 1166
Telefax: 7624 4913
E-mail: post@landbobanken.dk
Hjemmeside: www.landbobanken.dk
CVR-nr.: 37 53 68 14
Reg. nr.: 7670
SWIFT/BIC: RINGDK22
LEI-kode: 2138002M5U5K4OUMVV62
ISIN-kode: DK0060854669
Selskabskapital
Ringkjøbing Landbobanks selskabskapital udgør 27.491.339 kroner fordelt på 27.491.339 stk. aktier a nom. 1 krone.
Ejerforhold
Ringkjøbing Landbobank havde pr. 31. december 2023 en navnenoteret selskabskapital på 27.139.135 kroner ud af den
samlede selskabskapital på 27.491.339 kroner, svarende til 98,7%.
Antallet af navnenoterede aktionærer var pr. 31. december 2023 i alt 49.809.
Storaktionærer
Én aktionær havde pr. 31. december 2023 meddelt udøvelse af stemmeret og forvaltning af Ringkjøbing Landbobanks sel-
skabskapital på mellem 5% - 9,99%:
• Nordflint Capital Partners Fondsmæglerselskab A/S, København, Danmark udøvede stemmeret for og forvaltede 8,29%
af bankens selskabskapital pr. 31. december 2023.
Aktionærfordeling
Ultimo
2023
Ultimo
2022
Ultimo
2021
Ultimo
2020
Ultimo
2019
Danske institutionelle aktionærer
17%
17%
16%
25%
27%
Danske øvrige aktionærer
36%
37%
38%
37%
40%
Udenlandske institutionelle aktionærer
42%
41%
42%
33%
29%
Udenlandske øvrige aktionærer
5%
5%
4%
5%
4%
100%
100%
100%
100%
100%
Aktionærforhold
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 46
Selskabsmeddelelser
Oversigt over Ringkjøbing Landbobanks selskabsmeddelelser til Nasdaq Copenhagen m.fl. i 2023:
02.01.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 52
06.01.2023
Valg af medarbejderrepræsentanter til bankens bestyrelse
09.01.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 01
16.01.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 02
18.01.2023
Forventninger 2023
23.01.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 03
26.01.2023
Afslutning af aktietilbagekøbsprogram
30.01.2023
Storaktionærmeddelelse i henhold til Lov om kapitalmarkeder
01.02.2023
Ringkjøbing Landbobanks årsrapport for 2022
01.02.2023
Iværksættelse af aktietilbagekøbsprogram
01.02.2023
Bestyrelsen i Ringkjøbing Landbobank
01.02.2023
Ordinær generalforsamling Ringkjøbing Landbobank
06.02.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 05
13.02.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 06
20.02.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 07
27.02.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 08
01.03.2023
Meddelelse om afholdt ordinær generalforsamling den 1. marts 2023
01.03.2023
Bankens bestyrelse
03.03.2023
Vedtægter for Ringkjøbing Landbobank
06.03.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 09
13.03.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 10
20.03.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 11
27.03.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 12
03.04.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 13
11.04.2023
Opjustering af forventningerne for 2023
11.04.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 14
14.04.2023
Storaktionærmeddelelse i henhold til Lov om kapitalmarkeder
17.04.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 15
24.04.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 16
26.04.2023
Ringkjøbing Landbobanks kvartalsrapport for 1. kvartal 2023
26.04.2023
Førtidsindfrielse af supplerende kapital
27.04.2023
Storaktionærmeddelelse i henhold til Lov om kapitalmarkeder
01.05.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 17
01.05.2023
Gennemførsel af kapitalnedsættelse
01.05.2023
Vedtægter for Ringkjøbing Landbobank
02.05.2023
Storaktionærmeddelelse i henhold til Lov om kapitalmarkeder
08.05.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 18
15.05.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 19
22.05.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 20
25.05.2023
Storaktionærmeddelelse i henhold til Lov om kapitalmarkeder
30.05.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 21
06.06.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 22
12.06.2023
Opjustering af forventningerne for 2023
12.06.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 23
19.06.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 24
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 47
Selskabsmeddelelser
26.06.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 25
03.07.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 26
05.07.2023
Afslutning af aktietilbagekøbsprogram
02.08.2023
Ringkjøbing Landbobanks halvårsrapport for 1. halvår 2023
02.08.2023
Iværksættelse af aktietilbagekøbsprogram
07.08.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 31
14.08.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 32
21.08.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 33
22.08.2023
Ringkjøbing Landbobank udsteder Tier 2-kapital
28.08.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 34
04.09.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 35
06.09.2023
Finanskalender for 2024
11.09.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 36
18.09.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 37
25.09.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 38
02.10.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 39
09.10.2023
Opjustering af forventningerne for 2023
09.10.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 40
16.10.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 41
23.10.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 42
25.10.2023
Ringkjøbing Landbobanks kvartalsrapport for 1.-3. kvartal 2023
30.10.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 43
06.11.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 44
13.11.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 45
20.11.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 46
27.11.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 47
04.12.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 48
11.12.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 49
18.12.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 50
27.12.2023
Aktietilbagekøbsprogram - uge 51
Meddelelser vedrørende indberetningspligtiges transaktioner med Ringkjøbing Landbobank-aktier fremgår ikke af
ovenstående oversigt.
Alle bankens selskabsmeddelelser til Nasdaq Copenhagen m.fl. kan ses på bankens hjemmeside: https://www.land-
bobanken.dk/ir/meddelelser/selskabsmeddelelser
Finanskalenderen for de kommende offentliggørelser m.v. i 2024 ser således ud:
28.02.2024
Ordinær generalforsamling
24.04.2024 Kvartalsrapport for 1. kvartal 2023
07.08.2024 Halvårsrapport for 1. halvår 2023
23.10.2024 Kvartalsrapport for 1.-3. kvartal 2023
Finanskalender
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 48
Selskabsmeddelelser
Påtegninger
Side
49 Ledelsespåtegning
50 Revisionspåtegninger
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 49
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Ringkjøbing Landbobank A/S for regnskabs-
året 1. januar-31. december 2023.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav, herunder bestemmelserne i lov om finansiel virksomhed
og oplysningskravene i artikel 8 i forordning (EU) 2020/852 (taksonomiforordningen).
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de foretagne regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, således
årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af
resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar-31. december 2023. Vi anser endvidere ledelsesberetningen for
at indeholde en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af
de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for Ringkjøbing Landbobank A/S for regnskabsåret 1. januar-31. december 2023
identificeret som “RILBA-2023-12-31-da.xhtml” i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Ringkøbing, den 31. januar 2024
Direktionen:
John Fisker
Adm. direktør
Claus Andersen
Bankdirektør
Jørn Nielsen
Bankdirektør
Carl Pedersen
Bankdirektør
Bestyrelsen:
Martin Krogh Pedersen
Formand
Mads Hvolby
Næstformand
Jens Møller Nielsen
Næstformand
Morten Jensen
Jon Steingrim Johnsen
Anne Kaptain
Jacob Møller
Lone Rejkjær Söllmann
Lene Weldum
Lisa Munkholm
Medarbejderrepræsentant
Nanna G. Snogdal
Medarbejderrepræsentant
Martin Wilche
Medarbejderrepræsentant
Finn Aaen
Medarbejderrepræsentant
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 50
Revisionspåtegninger
Intern revisions revisionspåtegning
Til aktionærerne i Ringkjøbing Landbobank A/S
Revisionspåtegning på årsregnskabet
Konklusion
Det er min opfattelse, at årsregnskabet for Ringkjøbing Landbobank A/S giver et retvisende billede af bankens aktiver, passi-
ver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar-31. de-
cember 2023 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Min konklusion er konsistent med mit revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Den udførte revision
Jeg har revideret årsregnskabet for Ringkjøbing Landbobank A/S for regnskabsåret 1. januar-31. december 2023, der omfat-
ter resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse, basisresultat, balance, egenkapitalopgørelse, kapitalopgørelse og noter,
herunder anvendt regnskabspraksis, samt 5 års hovedtal og nøgletal. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virk-
somhed.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder
mv. samt finansielle koncerner og efter internationale standarder om revision vedrørende planlægning og udførelse af revisi-
onsarbejdet.
Jeg har planlagt og udført revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlin-
formation. Jeg har deltaget i revisionen af alle væsentlige og risikofyldte områder.
Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Min konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og jeg udtrykker ingen form for konklusion med sikker-
hed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til min revision af årsregnskabet er det mit ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om
ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller min viden opnået ved revisionen eller på anden
måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Mit ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel
virksomhed og artikel 8 i forordning (EU) 2020/852 (taksonomiforordningen).
Baseret på det udførte arbejde er det min opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er
udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om finansiel virksomhed og oplysningskravene i artikel 8 i forordning (EU)
2020/852 (taksonomiforordningen). Jeg har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Ringkøbing, den 31. januar 2024
Henrik Haugaard
Revisionschef
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 51
Revisionspåtegninger
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til aktionærerne i Ringkjøbing Landbobank A/S
Revisionspåtegning på årsregnskabet
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.
december 2023 samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar-31. december 2023 i overensstem-
melse med lov om finansiel virksomhed.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Hvad har vi revideret
Ringkjøbing Landbobank A/S’ årsregnskab for regnskabsåret 1. januar-31. december 2023 omfatter resultatopgørelse og
totalindkomstopgørelse, basisresultat, balance, egenkapitalopgørelse, kapitalopgørelse, og noter, herunder anvendt regn-
skabspraksis, samt 5 års hovedtal og nøgletal (”regnskabet”).
Grundlag for konklusion
Vi udførte vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision (ISA) og de yderligere krav, der er
gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Re-
visors ansvar for revisionen af regnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Uafhængighed
Vi er uafhængige af banken i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale
retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi
har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i overensstemmelse med disse krav og IESBA Code.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i forord-
ning (EU) nr. 537/2014.
Valg
Vi blev første gang valgt som revisor for Ringkjøbing Landbobank A/S den 8. juni 2018 for regnskabsåret 2018. Vi er gen-
valgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på seks år frem til og med regn-
skabsåret 2023.
Centrale forhold ved revisionen
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af regn-
skabet for 2023. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnskabet som helhed og udformningen af vores
konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold.
Centralt forhold ved revisionen
Hvordan vi har behandlet det centrale
forhold ved revisionen
Nedskrivninger på udlån
Udlån måles til amortiseret kostpris med fradrag af ned-
skrivninger.
Nedskrivninger på udlån er ledelsens bedste skøn over de
forventede tab på udlån pr. balancedagen. Der henvises til
Vi gennemgik og vurderede de nedskrivninger, der er ind-
regnet i resultatopgørelsen i 2023 og i balancen 31. decem-
ber 2023.
Vi udførte risikovurderingshandlinger med henblik på at
opnå en forståelse af it-systemer, forretningsgange og
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 52
Revisionspåtegninger
Den uafhængige revisors revisionspåtegning - fortsat
Centralt forhold ved revisionen
Hvordan vi har behandlet det centrale
forhold ved revisionen
den detaljerede beskrivelse af anvendt regnskabspraksis i
note 56 i regnskabet.
Som følge af den makroøkonomiske udvikling med bl.a.
forøget renteniveau samt risiko for økonomisk afmatning
har ledelsen indregnet et betydeligt tillæg til nedskrivnin-
gerne på udlån i form af et regnskabsmæssigt skøn (“ledel-
sesmæssigt skøn”). Konsekvenserne af den makroøkono-
miske udvikling for bankens kunder er i væsentligt omfang
uafklarede, hvorfor der er en forøget skønsmæssig usikker-
hed om opgørelsen af nedskrivningsbehovet.
Nedskrivninger på udlån er et centralt fokusområde, fordi
det regnskabsmæssige skøn i sin natur er komplekst og
påvirket af subjektivitet og dermed forbundet med høj grad
af skønsmæssig usikkerhed.
Følgende områder er centrale for opgørelse af nedskrivnin-
ger på udlån:
• Fastlæggelse af kreditklassifikation.
• De modelbaserede nedskrivninger i stadie 1 og 2, her-
under ledelsens fastlæggelse af modelvariable tilpas-
set bankens udlånsportefølje.
• Bankens forretningsgange for at sikre fuldstændighe-
den i registrering af udlån, der er kreditforringede (sta-
die 3) eller med betydelig stigning i kreditrisikoen (sta-
die 2).
• Væsentligste forudsætninger og skøn anvendt af ledel-
sen i nedskrivningsberegningerne, herunder principper
for vurdering af forskellige udfald af kundens økonomi-
ske situation (scenarier) samt for vurdering af sikker-
hedsværdier på bl.a. ejendomme, som indgår i ned-
skrivningsberegningerne.
• Ledelsens vurdering af forventede kredittab pr. status-
dagen som følge af mulige ændringer af forhold, og
som ikke indgår i de modelberegnede eller individuelt
vurderede nedskrivninger (ledelsesmæssigt skøn), her-
under især konsekvenserne af den makroøkonomiske
udvikling for bankens kunder.
Der henvises til regnskabets note 55 ”Regnskabsmæssige
skøn og vurderinger”, note 44 ”Risikoforhold og risikosty-
ring” og note 45 ”Kreditrisiko” hvor forhold, der kan påvirke
nedskrivninger på udlån, er beskrevet.
relevante kontroller vedrørende opgørelse af nedskrivnin-
ger på udlån.
For kontrollerne vurderede vi, om de var designet og imple-
menteret til effektivt at adressere risikoen for væsentlig
fejlinformation. For udvalgte kontroller, som vi planlagde at
basere os på, testede vi, om de var udført på konsistent ba-
sis.
Vi vurderede den anvendte nedskrivningsmodel udarbejdet
af datacentralen Bankdata og brugen heraf, herunder ar-
bejdsfordelingen mellem Bankdata og banken.
Vi vurderede og testede bankens opgørelse af modelbase-
rede nedskrivninger i stadie 1 og 2, herunder vurderede vi
ledelsens fastlæggelse og tilpasning af modelvariable til
egne forhold.
Vi gennemgik og vurderede bankens validering af de meto-
der, som anvendes for opgørelse af forventede kredittab,
samt de tilrettelagte forretningsgange, der er etableret for
at sikre, at kreditforringede udlån i stadie 3 og svage stadie
2 udlån identificeres og registreres rettidigt.
Vi vurderede og testede de af banken anvendte principper
for fastlæggelse af nedskrivningsscenarier samt for måling
af sikkerhedsværdier på bl.a. ejendomme, der indgår i ned-
skrivningsberegninger på kreditforringede udlån og udlån
med betydelige svaghedstegn (svage stadie 2 udlån).
For en stikprøve af kreditforringede udlån i stadie 3 og
svage stadie 2 udlån testede vi nedskrivningsberegnin-
gerne og anvendte data til underliggende dokumentation.
For en stikprøve af øvrige udlån foretog vi vores egen vur-
dering af stadie og kreditklassifikation. Dette omfattede en
stikprøve målrettet større udlån samt udlån inden for seg-
menter med generelt forøgede risici herunder segmenter,
der er særligt ramt af den makroøkonomiske udvikling.
Vi gennemgik og udfordrede de væsentlige forudsætninger,
som ligger til grund for det ledelsesmæssige skøn over for-
ventede kredittab, der ikke indgår i de modelberegnede el-
ler individuelt vurderede nedskrivninger ud fra vores kend-
skab til porteføljen, brancher og de aktuelle konjunkturer. Vi
havde herunder særlig fokus på bankens opgørelse af de
ledelsesmæssige skøn til afdækning af forventede kredit-
tab som følge af den makroøkonomiske udvikling.
Vi vurderede, om de forhold, der kan påvirke nedskrivninger
på udlån, var passende oplyst.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 53
Revisionspåtegninger
Den uafhængige revisors revisionspåtegning - fortsat
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikker-
hed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje,
om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden
måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel
virksomhed og artikel 8 i forordning (EU) 2020/852 (taksonomiforordningen).
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med regnskabet og er
udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om finansiel virksomhed og oplysningskravene i artikel 8 i forordning (EU)
2020/852 (taksonomiforordningen). Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Ledelsens ansvar for regnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et regnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om fi-
nansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udar-
bejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere bankens evne til at fortsætte driften; at oplyse om for-
hold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om
fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere banken, indstille driften eller ikke har andet realistisk alter-
nativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af regnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt
niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere krav,
der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som
følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller
samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager
vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller
fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt
og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af
besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgel-
ser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er
passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af bankens interne
kontrol.
• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige
skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 54
Revisionspåtegninger
Den uafhængige revisors revisionspåtegning - fortsat
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er pas-
sende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder
eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om bankens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væ-
sentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis
sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisions-
bevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog med-
føre, at banken ikke længere kan fortsætte driften.
• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om
regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende bil-
lede heraf.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisio-
nen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identifi-
cerer under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed, og
oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed, og hvor
dette er relevant, anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at eliminere trusler.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betyde-
lige ved revisionen af regnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse
forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres.
Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen
Som et led i revisionen af regnskabet for Ringkjøbing Landbobank A/S har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en
konklusion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2023, med filnavnet RILBA-2023-12-31-
da.xhtml, er udarbejdet i overensstemmelse med EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det fælles elektro-
niske rapporteringsformat (ESEF-forordningen), som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format.
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen, herunder udarbejdelsen af en års-
rapport i XHTML-format.
Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten i alle væsentlige henseen-
der er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke en konklusion. Handlingerne omfatter kontrol
af, om årsrapporten er udarbejdet i XHTML-format.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for Ringkjøbing Landbobank A/S for regnskabsåret 1. januar-31. december 2023,
med filnavnet RILBA-2023-12-31-da.xhtml, i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-
forordningen.
Herning, den 31. januar 2024
r
PricewaterhouseCoopers
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 33 77 12 31
Per Rolf Larssen
Statsautoriseret revisor
mne24822
Carsten Jensen
Statsautoriseret revisor
mne10954
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 55
Ledelsespåtegning
Årsregnskab
Side
56 Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
56 Foreslået resultatdisponering
57 Basisresultat
58 Balance
60 Egenkapitalopgørelse
61 Kapitalopgørelse
62 Noteoversigt
63 Noter
116 5 års hovedtal
118 5 års nøgletal
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 56
Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
Note
nr.
2023
1.000 kr.
2022
1.000 kr.
1 Renteindtægter 3.325.508
1.865.848
2 Renteudgifter 785.976
185.174
Netto renteindtægter 2.539.532
1.680.674
3 Udbytte af aktier m.v. 90.214
99.637
4 Gebyrer og provisionsindtægter 1.029.411
1.038.855
4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 93.419
91.602
Netto rente- og gebyrindtægter 3.565.738
2.727.564
5 Kursreguleringer +253.354
+73.493
Andre driftsindtægter 5.829
2.055
6,7,8,9 Udgifter til personale og administration 939.121
870.847
10 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 33.377
33.035
Andre driftsudgifter 10.044
6.607
11 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. -5.792
-12.450
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder
+84
-37
Resultat før skat 2.836.671
1.880.136
12 Skat 681.449
385.239
Årets resultat 2.155.222
1.494.897
Anden totalindkomst:
Værdiændringer af pensionsforpligtelser 0
+2.111
Årets totalindkomst 2.155.222
1.497.008
2023
1.000 kr.
2022
1.000 kr.
Årets totalindkomst 2.155.222
1.497.008
Til disposition i alt 2.155.222
1.497.008
Anvendes til ordinært udbytte 274.913
198.658
Anvendes til almennyttige formål 2.000
2.000
Overføres til reserve for nettoopskrivning efter
den indre værdis metode
+84
-37
Henlægges til overført overskud 1.878.225
1.296.387
Anvendes i alt 2.155.222
1.497.008
Foreslået resultatdisponering
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 57
Basisresultat
Note
nr.
2023
1.000 kr.
2022
1.000 kr.
13 Netto renteindtægter 2.615.661
1.677.409
14 Netto gebyrer og provisionsindtægter ekskl. værdipapirhandel 777.611
783.728
15
Indtjening fra sektoraktier m.v.
192.974
168.922
5 Valutaindtjening 77.192
66.262
Andre driftsindtægter 5.829
2.055
Basisindtjening ekskl. værdipapirhandel i alt 3.669.267
2.698.376
14
Værdipapirhandel
158.381
163.525
Basisindtjening i alt 3.827.648
2.861.901
16 Udgifter til personale og administration 939.121
870.847
16 Af- og nedskrivninger på materielle aktiver 13.868
13.526
16 Andre driftsudgifter 10.044
6.607
16 Udgifter m.v. i alt 963.033
890.980
Basisresultat før nedskrivninger på udlån 2.864.615
1.970.921
17 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. -1.286
-2.154
18
Basisresultat
2.863.329
1.968.767
18 Beholdningsresultat m.v. -7.149
-69.122
16,18
Af- og nedskrivninger på immaterielle aktiver
19.509
19.509
18 Resultat før skat 2.836.671
1.880.136
12 Skat 681.449
385.239
Årets resultat
2.155.222
1.494.897
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 58
Balance
Note
nr.
31. december
2023
1.000 kr.
31. december
2022
1.000 kr.
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 4.913.795
4.750.398
19
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
243.490
776.039
20,21 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris i alt 50.880.954
48.341.941
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 50.071.202
47.300.816
Udlån til vedvarende energiprojekter med direkte funding 809.752
1.041.125
22
Obligationer til dagsværdi
8.126.555
6.775.872
23 Aktier m.v. 1.470.945
1.331.791
Kapitalandele i associerede virksomheder 485
481
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 12.063
11.982
24 Aktiver tilknyttet puljeordninger 5.845.400
4.972.840
25 Immaterielle aktiver 1.012.161
1.043.163
26 Grunde og bygninger i alt 214.031
220.579
Investeringsejendomme 3.667
3.667
Domicilejendomme
194.684
196.048
Domicilejendomme (leasing) 15.680
20.864
27
Øvrige materielle aktiver
16.140
14.731
Aktuelle skatteaktiver 42.753
20.056
28 Udskudte skatteaktiver 20.006
23.033
Aktiver i midlertidig besiddelse
350
2.000
29
Andre aktiver
702.186
677.490
Periodeafgrænsningsposter
18.326
17.185
Aktiver i alt
73.519.640
68.979.581
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 59
Balance
Note
nr.
31. december
2023
1.000 kr.
31. december
2022
1.000 kr.
Passiver
30 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 2.209.887
3.567.758
Indlån og anden gæld i alt
52.626.495
48.699.778
31 Indlån og anden gæld 46.781.095
43.726.938
24 Indlån i puljeordninger 5.845.400
4.972.840
32 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 5.063.778
4.255.498
Preferred senior kapital
2.251.655
966.492
Non-preferred senior kapital 2.812.123
3.289.006
33 Andre passiver 1.042.253
1.033.971
Periodeafgrænsningsposter 240
579
Gæld i alt 60.942.653
57.557.584
21 Hensættelser til tab på garantier 60.025
66.596
21 Andre hensatte forpligtelser 26.648
24.113
Hensatte forpligtelser i alt
86.673
90.709
Supplerende kapital 2.039.110
2.036.526
34
Efterstillede kapitalindskud i alt
2.039.110
2.036.526
35 Selskabskapital 27.491
28.380
Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 475
391
Overført overskud
10.146.325
9.065.333
Foreslået udbytte m.v.
276.913
200.658
Egenkapital i alt
10.451.204
9.294.762
Passiver i alt
73.519.640
68.979.581
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 60
Egenkapitalopgørelse
1.000 kr.
Aktie-
kapital
Reserve for
nettoop
skrivning
efter den indre
værdis metode
Overført
overskud
Foreslået
udbytte m.v.
Egenkapital
i alt
2022
Egenkapital ved foregående regnskabsårs
afslutning
29.068
428
8.487.703
205.474
8.722.673
Totalindkomst
Årets resultat
-37
1.294.276
200.658
1.494.897
Anden totalindkomst
2.111
2.111
Totalindkomst i alt
0
-37
1.296.387
200.658
1.497.008
Transaktioner med aktionærer
Nedsættelse af selskabskapital
-688
688
0
Udbetalt udbytte m.v.
-205.474
-205.474
Modtaget udbytte af egne aktier
5.638
5.638
Køb af egne aktier
-1.507.045
-1.507.045
Salg af egne aktier
760.509
760.509
Øvrige egenkapitalposteringer (medarbejderaktier)
21.453
21.453
Transaktioner med aktionærer i alt
-688
0
-718.757
-205.474
-924.919
Egenkapital på balancetidspunktet
28.380
391
9.065.333
200.658
9.294.762
2023
Egenkapital ved foregående regnskabsårs
afslutning
28.380
391
9.065.333
200.658
9.294.762
Totalindkomst
Årets resultat
84
1.878.225
276.913
2.155.222
Totalindkomst i alt
0
84
1.878.225
276.913
2.155.222
Transaktioner med aktionærer
Nedsættelse af selskabskapital
-889
889
0
Udbetalt udbytte m.v.
-200.658
-200.658
Modtaget udbytte af egne aktier
6.714
6.714
Køb af egne aktier
-1.801.436
-1.801.436
Salg af egne aktier
973.032
973.032
Øvrige egenkapitalposteringer (medarbejderaktier)
23.568
23.568
Transaktioner med aktionærer i alt
-889
0
-797.233
-200.658
-998.780
Egenkapital på balancetidspunktet
27.491
475
10.146.325
276.913
10.451.204
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 61
Kapitalopgørelse
31. december
2023
1.000 kr.
31. december
2022
1.000 kr.
Kreditrisiko
41.658.951
40.843.152
Markedsrisiko
1.532.667
1.483.592
Operationel risiko
5.541.119
4.528.649
Samlet risikoeksponering
48.732.737
46.855.393
Egenkapital
10.451.204
9.294.762
Foreslået udbytte m.v.
-276.913
-200.658
Tillæg for anvendt overgangsordning vedrørende IFRS 9
359.171
469.846
Fradrag for utilstrækkelig dækning af nødlidende eksponeringer
-5.680
-25.341
Fradrag for summen af kapitalandele m.v. over 10%
-188.016
-194.192
Fradrag for forsigtig værdiansættelse
-16.095
-13.924
Fradrag for immaterielle aktiver
-1.012.162
-1.043.163
Udskudt skat på immaterielle aktiver
15.629
18.855
Udskudte skatteaktiver
-35.634
-41.888
Fradrag for ramme til aktietilbagekøbsprogram
-770.000
-738.000
Aktuel udnyttelse af ramme til aktietilbagekøbsprogram
749.299
682.262
Fradrag for handelsramme til egne aktier
-15.000
-55.000
Fradrag for indirekte ejerskab af egne aktier
-30.623
0
Egentlig kernekapital
9.225.180
8.153.559
Kernekapital
9.225.180
8.153.559
Supplerende kapital
2.040.628
2.043.645
Fradrag for summen af kapitalandele m.v. over 10%
-78.297
-90.606
Kapitalgrundlag
11.187.511
10.106.598
Non-preferred senior kapital
2.909.546
3.426.434
NEP-kapitalgrundlag
14.097.057
13.533.032
Egentlig kernekapitalprocent
18,9
17,4
Kernekapitalprocent
18,9
17,4
Samlet kapitalprocent
23,0
21,6
NEP-kapitalprocent
28,9
28,9
Kapitalkrav efter søjle I
3.898.619
3.748.431
NEP-krav (%) fastsat af Finanstilsynet
17,9
17,8
Overdækning i %-point i forhold til NEP-kravet
11,0
11,1
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 62
Noteoversigt
Noteoversigt
Side
1 Renteindtægter 63
2 Renteudgifter 63
3 Udbytte af aktier m.v. 64
4 Gebyrer og provisioner 64
5 Kursreguleringer 64
6 Udgifter til personale og administration 65
7 Antal fuldtidsbeskæftigede 65
8 Lønninger til andre væsentlige risikotagere og ansatte i kontrolfunktioner 65
9 Honorarer til den generalforsamlingsvalgte revisor 66
10 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 66
11 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. 66
12 Skat 66
13 Netto renteindtægter 67
14 Netto gebyrer og provisionsindtægter ekskl. værdipapirhandel 67
15 Indtjening fra sektoraktier m.v. 67
16 Udgifter m.v. i alt 67
17 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. 67
18 Resultat før skat og basisresultat før skat 67
19 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 68
20 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 68
21 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. 68
22 Obligationer til dagsværdi 70
23 Aktier m.v. 70
24 Aktiver tilknyttet puljeordninger 70
25 Immaterielle aktiver 71
26 Grunde og bygninger 72
27 Øvrige materielle aktiver 72
28 Udskudte skatteaktiver 73
29 Andre aktiver 73
30 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 73
31 Indlån og anden gæld 74
32 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 74
33 Andre passiver 74
34 Efterstillede kapitalindskud 75
35 Selskabskapital 75
36 Egne kapitalandele 76
37 Eventualforpligtelser m.v. 76
38 Aktiver stillet som sikkerhed 76
39 Kontraktlige forpligtelser 77
40 Retssager m.v. 77
41 Nærtstående parter 77
42 Dagsværdi af finansielle instrumenter 79
43 Regnskabsmæssig sikring 81
44 Risikoforhold og risikostyring 82
45 Kreditrisici 83
46 Markedsrisici 93
47 Renterisici 94
48 Valutarisici 95
49 Aktierisici 96
50 Value at Risk 97
51 Ejendomsrisici 98
52 Likviditetsrisici 99
53 Ikke-finansielle risici 101
54 Afledte finansielle instrumenter 103
55 Regnskabsmæssige skøn og vurderinger 106
56 Anvendt regnskabspraksis m.v. 107
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 63
Noter
Note
nr.
2023
1.000 kr.
2022
1.000 kr.
1
Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker - netto
121.484 -1.136
Udlån og andre tilgodehavender
3.008.420 1.581.790
Underkurs - amortisering vedrørende overtagne udlån m.v.
4.506 10.296
Udlån - renter vedrørende den nedskrevne del af udlån
-63.594
-49.059
Obligationer - netto
235.514
59.503
Afledte finansielle instrumenter i alt - netto
18.614
82.373
Heraf valutakontrakter - netto
8.251
27.665
Heraf rentekontrakter - netto
10.363 54.708
Øvrige renteindtægter
564 1.285
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renter
3.325.508
1.685.052
Heraf udgør renteindtægter fra tilbagekøbsaftaler mod sikkerhed/
reverseforretninger bogført under posten "Udlån og andre tilgodehavender"
3.731
808
Negative renteindtægter overført til renteudgifter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
0
13.452
Obligationer
0
2.497
Afledte finansielle instrumenter i alt
0 1.344
Heraf valutakontrakter
0 554
Heraf rentekontrakter
0
790
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
0
17.293
Negative renteindtægter i alt overført fra renteudgifter
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
0
57
Indlån og anden gæld
0
163.446
Negative renteudgifter i alt overført fra renteudgifter
0 163.503
Renteindtægter i alt
3.325.508
1.865.848
2
Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker - netto
36.453
18.736
Indlån og anden gæld - netto
476.184
-100.778
Udstedte obligationer
177.930
49.980
Efterstillede kapitalindskud
94.645
35.542
Øvrige renteudgifter
764 898
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renter
785.976 4.378
Negative renteudgifter overført til renteindtægter
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
0 57
Indlån og anden gæld
0
163.446
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
0
163.503
Negative renteindtægter overført fra renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
0
13.452
Obligationer
0
2.497
Afledte finansielle instrumenter i alt
0 1.344
Heraf valutakontrakter
0 554
Heraf rentekontrakter
0
790
Negative renteindtægter i alt overført fra renteindtægter
0
17.293
Renteudgifter i alt
785.976
185.174
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 64
Noter
Note
nr.
2023
1.000 kr.
2022
1.000 kr.
3
Udbytte af aktier m.v.
Aktier
90.214
99.637
Udbytte af aktier m.v. i alt
90.214
99.637
4
Gebyrer og provisioner
Brutto gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel
171.585 175.681
Formuepleje og depoter
233.776 221.355
Betalingsformidling
176.097
151.053
Lånesagsgebyrer
86.870
126.221
Garantiprovision og realkreditprovision m.v.
248.293
256.622
Øvrige gebyrer og provisioner
112.790
107.923
Brutto gebyrer og provisionsindtægter i alt
1.029.411
1.038.855
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Værdipapirhandel
13.204 12.156
Formuepleje og depoter
15.442 13.919
Betalingsformidling
50.303
47.484
Lånesagsgebyrer
7.792
11.694
Øvrige gebyrer og provisioner
6.678
6.349
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
93.419
91.602
Netto gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel
158.381
163.525
Formuepleje og depoter
218.334 207.436
Betalingsformidling
125.794 103.569
Lånesagsgebyrer
79.078
114.527
Garantiprovision og realkreditprovision m.v.
248.293
256.622
Øvrige gebyrer og provisioner
106.112
101.574
Netto gebyrer og provisionsindtægter i alt
935.992
947.253
Valutaindtjening
77.192 66.262
Netto gebyrer, provisioner og valutaindtjening i alt
1.013.184 1.013.515
5
Kursreguleringer
Andre udlån og tilgodehavender, dagsværdiregulering*
8.835
-28.775
Obligationer
107.217 -166.484
Aktier m.v.
110.006 65.409
Valuta
77.192
66.262
Afledte finansielle instrumenter i alt
18.468
-79.598
Heraf valutakontrakter
24.727
-130.997
Heraf rentekontrakter
-6.261
51.399
Heraf aktiekontrakter
2
0
Aktiver tilknyttet puljeordninger
507.479 -739.503
Indlån i puljeordninger
-507.479 739.503
Udstedte obligationer m.v.*
-58.354
198.702
Gæld til kreditinstitutter
-10.010
17.977
Kursreguleringer i alt
253.354
73.493
* Der henvises endvidere til note 43.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 65
Noter
Note
nr.
2023
1.000 kr.
2022
1.000 kr.
6
Udgifter til personale og administration
Vederlag til direktion, bestyrelse og repræsentantskab:
Direktion (4/4 personer):
Gage
18.948 16.851
Pension
2.820
2.321
Vederlag i alt
21.768
19.172
Beskatningsbeløbet for firmabil har i alt udgjort: 2023: t.kr. 630 /
2022: t.kr. 613, og er ikke medregnet i de anførte gagebeløb.
Bestyrelse (13/12 personer):
Vederlag i alt
5.665
4.367
Repræsentantskab (41/41 personer):
Vederlag i alt
978
898
I alt
28.411 24.437
Personaleudgifter:
Lønninger
406.093
389.689
Pensioner
46.464
43.876
Udgifter til social sikring
6.053
5.727
Personaleantals afhængige omkostninger
69.970
62.268
I alt
528.580
501.560
Øvrige administrationsudgifter
382.130
344.850
Udgifter til personale og administration i alt
939.121
870.847
Oplysninger om bestyrelsesmedlemmers og direktionsmedlemmers individuelle vederlag fremgår af
vederlagsrapporten for 2023, der er tilgængelig på bankens hjemmeside: www.landbobanken.dk/vederlag
7
Antal fuldtidsbeskæftigede
Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til
fuldtidsbeskæftigede har andraget
653
641
Antal fuldtidsbeskæftigede ultimo perioden
661
646
8
Lønninger til andre væsentlige risikotagere og ansatte i
kontrolfunktioner
Fast løn
18.826
18.053
Variabel løn
385
500
Pension
2.141
2.052
I alt
21.352
20.605
Antal fuldtidsbeskæftigede ultimo året
21 21
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 66
Noter
Note
nr.
2023
1.000 kr.
2022
1.000 kr.
9
Honorar til den generalforsamlingsvalgte revisor
Lovpligtig revision
956
789
Andre erklæringer med sikkerhed
115
140
Skatterådgivning
89
0
Andre ydelser
449
227
Honorar til den generalforsamlingsvalgte revisor i alt
1.609
1.156
Honorar for andre erklæringer med sikkerhed vedrører primært erklæringer over for offentlige myndigheder og samar-
bejdspartnere.
Honorar for skatterådgivning vedrører primært bankens medarbejderaktieordning samt diverse momsrådgivning
Honorar for andre ydelser vedrører primært afgivelse af comfort letter vedrørende bankens EMTN-program og verifika-
tion af løbende indregning af overskud i den egentlige kernekapital samt assistance med tilbagesøgning af kunders
indeholdte udbytteskatter.
Banken har herudover en intern revision.
10
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Immaterielle aktiver
Kunderelationer, afskrivninger
19.509
19.509
Materielle aktiver
Domicilejendomme, afskrivninger
1.212 1.839
Domicilejendomme, nedskrivninger til omvurderet værdi (netto)
-1.000 -2.000
Domicilejendomme (leasing), afskrivninger
5.184
5.736
Øvrige materielle aktiver, afskrivninger
8.368
7.848
Øvrige materielle aktiver (leasing), afskrivninger
104
103
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver i alt
33.377
33.035
11
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v.
Nettoændringer i nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v.
samt hensættelser til tab på garantier
32.418 18.851
Faktisk realiserede nettotab
36.968
42.658
Renter vedrørende den nedskrevne del af udlån
-63.594
-49.059
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. i alt
5.792
12.450
12
Skat
Beregnet skat af årets indkomst inklusive faktorforhøjelse
675.491
374.752
Årets regulering af udskudt skat
3.643
11.928
Regulering af udskudt skat som følge af ændring af skatteprocent
(faktorforhøjelse)
-616
-2.925
Regulering af skat vedrørende tidligere år
2.931
1.484
Skat i alt
681.449 385.239
Effektiv skatteprocent (pct.):
Bankens aktuelle skatteprocent
22,0 22,0
Faktorforhøjelse (ekstraskat på finansielle virksomheder)
3,2
0,0
Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede omkostninger*
-1,3
-1,4
Ændring af skatteprocent (faktorforhøjelse)
0,0
-0,2
Regulering af skat vedrørende tidligere år
0,1
0,1
Effektiv skatteprocent i alt
24,0
20,5
* Består primært af kursregulering på og udbytter fra sektoraktier
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 67
Noter
Note
nr.
2023
1.000 kr.
2022
1.000 kr.
Forklaring af sammenhæng mellem resultat før skat og basisresultat
13
Netto renteindtægter
Netto renteindtægter - resultatopgørelse
2.539.532
1.680.674
Underkurs - amortisering vedrørende overtagne udlån m.v.
-4.506
-10.296
Fundingindtægter - egenbeholdning
316.149
66.534
Obligationsrenter m.v.
-235.514
-59.503
Netto renteindtægter - basisresultat
2.615.661 1.677.409
14
Netto gebyrer og provisionsindtægter ekskl. værdipapirhandel
Gebyrer og provisionsindtægter - resultatopgørelse
1.029.411
1.038.855
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter - resultatopgørelse
-93.419
-91.602
Værdipapirhandel - basisresultat
-158.381
-163.525
Netto gebyrer og provisionsindtægter ekskl. værdipapirhandel - basisresultat
777.611
783.728
15
Indtjening fra sektoraktier m.v.
Kursregulering af sektoraktier m.v.
+103.486
+70.470
Udbytte af sektoraktier m.v. 89.488 98.452
Indtjening fra sektoraktier m.v. - basisresultat
192.974
168.922
16
Udgifter m.v. i alt
Udgifter til personale og administration - resultatopgørelse
939.121
870.847
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver, netto - resultatop-
gørelse
33.377
33.035
Andre driftsudgifter - resultatopgørelse
10.044
6.607
Af- og nedskrivninger på immaterielle aktiver, netto - basisresultat
-19.509
-19.509
Udgifter m.v. i alt - basisresultat
963.033
890.980
17
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v.
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. - resultatopgørelse
-5.792
-12.450
Underkurs - amortisering vedrørende overtagne udlån m.v.
4.506
10.296
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. - basisresultat
-1.286
-2.154
18
Resultat før skat og basisresultat
Resultat før skat
2.836.671
1.880.136
Kursreguleringer - resultatopgørelse
+253.354
+73.493
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
+84
-37
Kursregulering af sektoraktier m.v.
-103.486
-70.470
Valutaindtjening - basisresultat
-77.192
-66.262
Fundingudgifter - egenbeholdning
-316.149
-66.534
Obligationsrenter m.v.
235.514
59.503
Udbytte - ej sektoraktier
726
1.185
Beholdningsresultat - basisresultat (-)
-7.149
-69.122
Særlige omkostninger - basisresultat (+)
19.509
19.509
Basisresultat
2.863.329
1.968.767
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 68
Noter
Note
nr.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
19
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Anfordring
243.490
776.039
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt
243.490 776.039
Der fordeles således:
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
243.490
776.039
20
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris*
Anfordring
7.978.024
7.353.370
Til og med 3 måneder
2.968.599
2.475.978
Over 3 måneder og til og med 1 år
10.578.051
9.815.126
Over 1 år og til og med 5 år
12.396.714
11.945.344
Over 5 år
16.959.566
16.752.123
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris i alt
50.880.954
48.341.941
Heraf tilbagekøbsaftaler mod sikkerhed/reverseforretninger
145.682
0
* Der henvises endvidere til note 43.
21
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på
garantier og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3*
I alt
1.000 kr.
1.000 kr.
1.000 kr.
1.000 kr.
2023
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret
kostpris
381.396
1.034.615
831.905
2.247.916
Garantier
5.336
13.548
41.141
60.025
Uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn
12.519
14.129
0
26.648
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
399.251
1.062.292
873.046
2.334.589
Heraf ledelsesmæssige skøn**
257.186
493.756
199.026
949.968
2022
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret
kostpris
213.651
1.009.429
988.382
2.211.462
Garantier
4.955
15.194
46.447
66.596
Uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn
8.154
15.959
0
24.113
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
226.760
1.040.582
1.034.829
2.302.171
Heraf ledelsesmæssige skøn**
107.591
409.336
277.283
794.210
* Inklusive kreditforringede ved første indregning.
** Der henvises til omtale af fordeling på stadier på side 89-90.
31. dec. 2023
31. dec. 2022
1.000 kr.
1.000 kr.
Herudover er der en underkurs på overtagne udlån og garantier fra Nordjyske
Bank, som udgør
0 4.506
I ovenstående indgår stadie 3-nedskrivninger og -hensættelser overtaget fra
Nordjyske Bank med følgende:
Akkumulerede stadie 3-nedskrivninger og -hensættelser ved forudgående
regnskabsårs afslutning
155.343 190.619
Ændringer i perioden
-54.491
-35.276
Overtagne stadie 3-nedskrivninger og -hensættelser i alt
100.852
155.343
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 69
Noter
Note
nr.
21
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på
garantier og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn - fortsat
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Resultatførte
nedskriv-
ninger m.v.
1.000 kr.
1.000 kr.
1.000 kr.
1.000 kr.
1.000 kr.
2023
Nedskrivninger og hensættelser ved
forudgående regnskabsårs afslutning
226.760
1.040.582
1.034.829
2.302.171
-
Nedskrivninger og hensættelser vedrø-
rende nye eksponeringer i året, herunder
nye konti til eksisterende kunder
115.671
75.989
86.003
277.663
277.663
Tilbageførte nedskrivninger og
hensættelser vedrørende indfriede konti
-51.074
-169.305
-72.303
-292.682
-292.682
Vandring til stadie 1 af primonedskrivnin-
ger og -hensættelser
236.583
-233.187
-3.396
0
-
Vandring til stadie 2 af primonedskrivnin-
ger og -hensættelser
-14.914
68.415
-53.501
0
-
Vandring til stadie 3 af primonedskrivnin-
ger og -hensættelser
-361
-51.408
51.769
0
-
Nedskrivninger og hensættelser i året
som følge af ændring i kreditrisiko
-113.414
331.206
-106.475
111.317
111.317
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
-
-
-63.880
-63.880
-
Tabt ikke tidligere nedskrevet
-
-
-
-
9.305
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
-
-
-
-
-36.217
Renter vedrørende den nedskrevne del af
udlån
-
-
-
-
-63.594
Nedskrivninger og hensættelser i alt
399.251
1.062.292
873.046
2.334.589
5.792
Heraf vedrørende kreditinstitutter m.v.
593
0
0
593
202
2022
Nedskrivninger og hensættelser ved
forudgående regnskabsårs afslutning
251.041
858.497
1.173.782
2.283.320
-
Nedskrivninger og hensættelser vedrø-
rende nye eksponeringer i året, herunder
nye konti til eksisterende kunder
80.296
148.705
60.126
289.127
289.127
Tilbageførte nedskrivninger og
hensættelser vedrørende indfriede konti
-66.346
-144.630
-124.811
-335.787
-335.787
Vandring til stadie 1 af primonedskrivnin-
ger og -hensættelser
178.445
-154.905
-23.540
0
-
Vandring til stadie 2 af primonedskrivnin-
ger og -hensættelser
-18.592
108.600
-90.008
0
-
Vandring til stadie 3 af primonedskrivnin-
ger og -hensættelser
-429
-20.717
21.146
0
-
Nedskrivninger og hensættelser i året
som følge af ændring i kreditrisiko
-197.655
245.032
69.725
117.102
117.102
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
-
-
-51.591
-51.591
-
Tabt ikke tidligere nedskrevet
-
-
-
-
16.300
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
-
-
-
-
-25.233
Renter vedrørende den nedskrevne del af
udlån
-
-
-
-
-49.059
Nedskrivninger og hensættelser i alt
226.760
1.040.582
1.034.829
2.302.171
12.450
Heraf vedrørende kreditinstitutter m.v.
391
0
0
391
-2.911
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 70
Noter
Note
nr.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
22
Obligationer til dagsværdi
Statsobligationer
367.089 0
Realkreditobligationer
6.246.164 5.578.166
Virksomhedsobligationer m.v.
1.513.302 1.197.706
Obligationer til dagsværdi i alt
8.126.555
6.775.872
Obligationer til dagsværdi fordelt efter ratingklasser
Procent
Procent
Aaa/AAA
82
82
A1/A+
1 0
A2/A
1 0
A3/A-
3
4
Baa1/BBB+
1
1
Baa2/BBB
2
2
Ikke rated
10
11
I alt
100
100
Ved opgørelsen er anvendt ratings fra kreditvurderingsbureauerne Moody's Investors Service, Standard & Poor's og
Fitch. Hvis en udstedelse har flere ratings, er den laveste anvendt.
23
Aktier m.v.
Børsnoterede på Nasdaq Copenhagen
45.377
26.449
Investeringsforeningsbeviser
8.911
10.012
Unoterede aktier optaget til dagsværdi
11.339
8.798
Sektoraktier optaget til dagsværdi
1.405.318 1.286.532
Aktier m.v. i alt
1.470.945 1.331.791
24
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Kontantindeståender
136.038
103.301
Obligationer:
Øvrige obligationer
1.532.816 1.394.342
Obligationer i alt
1.532.816 1.394.342
Aktier:
Øvrige aktier
541.782 815.830
Investeringsforeningsbeviser
3.634.764
2.659.367
Aktier i alt
4.176.546
3.475.197
Aktiver tilknyttet puljeordninger i alt
5.845.400
4.972.840
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 71
Noter
Note
nr.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
25
Immaterielle aktiver
Goodwill
Kostpris ved forudgående regnskabsårs afslutning 923.255 923.255
Den samlede kostpris på balancetidspunktet 923.255 923.255
Goodwill i alt på balancetidspunktet
923.255
923.255
Kunderelationer
Kostpris ved forudgående regnskabsårs afslutning
195.088
195.088
Den samlede kostpris på balancetidspunktet
195.088
195.088
Afskrivninger ved forudgående regnskabsårs afslutning
75.180
55.671
Årets afskrivninger
19.509
19.509
Årets nedskrivninger
1
11.493
0
De samlede afskrivninger på balancetidspunktet
106.182 75.180
Kunderelationer i alt på balancetidspunktet
88.906 119.908
Immaterielle aktiver i alt på balancetidspunktet
1.012.161
1.043.163
Ultimo 2023 er der foretaget test for værdiforringelse af goodwill. Testen er foretaget for den fusionerede bank under
ét, da ”gammel” Nordjyske Bank regnskabsmæssigt er fuldt integreret i Ringkjøbing Landbobank, hvorfor en test på
den overtagne del alene ikke vil være retvisende. Værdiforringelsestesten har ikke givet anledning til nedskrivninger.
Den anvendte model for værdiforringelsestesten tager udgangspunkt i bankens budget for 2024. ”Resultat efter skat”
anvendes som udgangspunkt, og følsomheden beregnes herpå. Skatteprocenten forventes at være uændret i hele peri-
oden. Ved at anvende ”Resultat efter skat” som indgangsværdi i modellen er testen hårdere, end hvis man anvendte de
frie pengestrømme. Der er anvendt en vægtet gennemsnitlig kapitalomkostning på 9,5% og en forventet årlig vækst i
”Resultat efter skat” på 2%.
Modellens robusthed testes i følsomhedsanalyser, hvor der testes på afkastkrav, ændringer i vækstprocenten samt
negative påvirkninger fra ”Beholdningsresultat m.v.”. Det er ledelsens vurdering, at modellen er robust overfor de
valgte relevante scenarier.
Derudover giver bankens markedsværdi en indikation af, at der ikke vurderes at være et nedskrivningsbehov. Den 31.
december 2023 var markedsværdien ca. 2,5 gange indre værdi.
1
Årets nedskrivninger er i resultat- og basisresultatopgørelsen præsenteret sammen med en tilsvarende indtægt fra
den tidligere indregnede forpligtelse vedrørende den earn-out-aftale, der blev indgået i forbindelse med overtagelsen af
kundeporteføljen fra BIL Danmark. Resultateffekten af de to posteringer er således nul.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 72
Noter
Note
nr.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
26
Grunde og bygninger
Investeringsejendomme
Dagsværdi ved foregående regnskabsårs afslutning
3.667 8.667
Årets værdiregulering til dagsværdi
0 -5.000
Dagsværdien på balancetidspunktet
3.667
3.667
Domicilejendomme
Omvurderet værdi ved foregående regnskabsårs afslutning
196.048
168.387
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
0
29.500
Tilgang ved omklassificering grundet ændret anvendelse
0
3.868
Afgang i årets løb
-1.387 -5.868
Årets afskrivninger
-1.212 -1.839
Årets nedskrivninger ved omvurdering
0
-2.500
Årets tilbageførsel af tidligere års nedskrivninger samt tilbageførsel af de
samlede af- og nedskrivninger på aktiver, der er afhændet eller udgået af
driften i årets løb
1.235 4.500
Omvurderet værdi i alt på balancetidspunktet
194.684
196.048
Domicilejendomme (leasing)
Indregnet værdi ved foregående regnskabsårs afslutning
20.864
22.578
Tilgang i årets løb
0
4.041
Årets afskrivninger
-5.184
-5.736
Årets tilbageførsel af tidligere års nedskrivninger samt tilbageførsel af de
samlede af- og nedskrivninger på aktiver, der er afhændet eller udgået af
driften i årets løb
0
-19
Indregnet værdi i alt på balancetidspunktet
15.680 20.864
Ved målingen af investerings- og domicilejendomme er der anvendt forrentningskrav på mellem 6% og 10%.
Der har ikke medvirket eksterne eksperter ved målingen af investerings- og domicilejendomme.
27
Øvrige materielle aktiver
Kostpris ved foregående regnskabsårs afslutning uden af- og nedskrivninger
92.387
85.621
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
10.359
7.683
Afgang i årets løb
-2.170 -917
Den samlede kostpris på balancetidspunktet
100.576 92.387
Af- og nedskrivninger ved det foregående regnskabsårs afslutning
77.656
70.622
Årets afskrivninger
8.472
7.951
Årets tilbageførsel af tidligere års nedskrivninger samt tilbageførsel af de
samlede af- og nedskrivninger på aktiver, der er afhændet eller udgået af
driften i årets løb
-1.692
-917
De samlede af- og nedskrivninger på balancetidspunktet
84.436
77.656
Øvrige materielle aktiver i alt på balancetidspunktet
16.140
14.731
Banken er leasingtager i leasingkontrakter på øvrige materielle aktiver,
som er indregnet med
103 104
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 73
Noter
Note
nr.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
28
Udskudte skatteaktiver
Den opgjorte udskudte skat relaterer sig til følgende balanceposter:
Udlån og andre tilgodehavender
6.871
77.220
Værdipapirer og finansielle instrumenter
10.312
-52.423
Immaterielle aktiver
-15.629
-18.855
Materielle aktiver
8.330
8.649
Øvrige balanceposter
10.122
8.442
Udskudte skatteaktiver i alt
20.006
23.033
Udskudte skatteaktiver, primo
23.033
11.263
Regulering af primo (overført til aktuel skat)
484
20.773
Årets udskudte skat
-4.127
-11.928
Regulering af udskudt skat som følge af ændring i skatteprocent
(faktorforhøjelse)
616
2.925
Udskudte skatteaktiver i alt
20.006
23.033
Udskudt skat er beregnet med (%)
26,0
25,2
29
Andre aktiver
Tilgodehavende renter og provision
220.273
132.024
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
102.316 150.673
Sikkerhedsstillelse i henhold til CSA-aftaler
157.872 226.293
Forskellige debitorer og diverse andre aktiver
171.844 117.925
Øvrige indskud
49.881
50.575
Andre aktiver i alt
702.186
677.490
30
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker*
Anfordring
849.133 758.592
Til og med 3 måneder
12.980
331.075
Over 3 måneder og til og med 1 år
556.329
1.128.099
Over 1 år og til og med 5 år
395.902
758.383
Over 5 år
395.543
591.609
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt
2.209.887 3.567.758
* Der henvises endvidere til note 43.
Der fordeles således:
Gæld til kreditinstitutter
2.209.887
3.567.758
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 74
Noter
Note
nr.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31
Indlån og anden gæld
Anfordring*
33.012.187 35.665.320
Indlån og anden gæld med opsigelse:
Til og med 3 måneder
4.572.111 2.190.631
Over 3 måneder og til og med 1 år
3.049.221
2.577.901
Over 1 år og til og med 5 år
2.895.405
621.464
Over 5 år
3.252.171
2.671.622
Indlån og anden gæld i alt
46.781.095
43.726.938
Heraf dækkede indskud omfattet af Garantiformuen
56,0%
55,6%
Der fordeles således:
Anfordring
34.115.670
34.739.640
Med opsigelsesvarsel
4.630.822
2.185.866
Tidsindskud
3.168.922 3.106.657
Lange indlånsaftaler
1.663.875 758.090
Særlige indlånsformer*
3.201.806 2.936.685
46.781.095
43.726.938
* Særlige indlånsformer under udbetaling indgår i posten ”Anfordring”, mens beløbet i specifikationen af de forskellige
indlånsformer i stedet indgår i posten ”Særlige indlånsformer”.
32
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris*
Til og med 3 måneder
372.647
259.405
Over 3 måneder og til og med 1 år
728.180
368.799
Over 1 år og til og med 5 år
3.562.256
2.450.260
Over 5 år
400.695
1.177.034
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris i alt
5.063.778 4.255.498
Der fordeles således:
Preferred senior kapital
2.289.649 1.003.921
Regulering til amortiseret kostpris og dagsværdiregulering
-37.994
-37.429
Preferred senior kapital i alt
2.251.655
966.492
Non-preferred senior kapital
2.911.643
3.426.434
Regulering til amortiseret kostpris og dagsværdiregulering
-99.520
-137.428
Non-preferred senior kapital i alt
2.812.123
3.289.006
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris i alt
5.063.778
4.255.498
* Der henvises endvidere til note 43.
33
Andre passiver
Skyldige renter og provision
159.835
62.372
Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
270.799
366.884
Sikkerhedsstillelse i henhold til CSA-aftaler
10.270 23.309
Forskellige kreditorer og diverse andre passiver
601.349 581.406
Andre passiver i alt
1.042.253
1.033.971
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 75
Noter
Note
nr.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1000 kr.
34
Efterstillede kapitalindskud
Art
Rente
Valuta
Mio.
Forfalds-
tidspunkt
Muligt førtids-
indfrielses-
tidspunkt
Supplerende kapital
1
Obligationslån
2
Fast
DKK
500
13. juni 2028
13. juni 2023
-
500.000
Obligationslån
3
Variabel
DKK
300
13. juni 2030
13. juni 2025
300.000
300.000
Obligationslån
4
Variabel
EUR
100
22. aug. 2029
22. aug. 2024
745.295
743.645
Obligationslån
5
Variabel
DKK
500
11. jan. 2032
11. jan. 2027
500.000
500.000
Obligationslån
6
Variabel
DKK
500
1. sep. 2033
1. sep. 2028
500.000
-
Supplerende kapital i alt
2.045.295
2.043.645
Regulering til amortiseret kostpris og dagsværdiregulering
-6.185
-7.119
Efterstillede kapitalindskud i alt
2.039.110
2.036.526
1
Der henvises endvidere til note 43.
2
Optaget den 13. juni 2018. Rentesatsen er en fast rente svarende til en 5 års midswap med et tillæg på 1,65% p.a. Der-
efter vil rentesatsen være en variabel rente svarende til Cibor 6M-satsen med et tillæg på 1,65% p.a. Renteudgifter m.v. -
2023: t.kr. 4.977 / 2022: t.kr. 11.283. Omkostninger ved låneoptagelse: t.kr. 2.500
3
Optaget den 13. juni 2018. Rentesatsen er en variabel rente svarende til Cibor 6M-satsen med et tillæg på 1,85% p.a.
Renteudgifter m.v. - 2023: t.kr. 16.255 / 2022: t.kr. 6.269. Omkostninger ved låneoptagelse: t.kr. 1.500
4
Optaget den 22. august 2019 - Rentesatsen er en variabel rente svarende til Euribor 3M-satsen med et tillæg på 1,75%
p.a. Renteudgifter m.v. - 2023: t.kr. 38.635 / 2022: t.kr. 12.503. Omkostninger ved låneoptagelse: t.kr. 2.462
5
Optaget den 11. oktober 2021 - Rentesatsen er en variabel rente svarende til Euribor 3M-satsen med et tillæg på 1,10%
p.a. Renteudgifter m.v. - 2023: t.kr. 24.232 / 2022: t.kr. 5.487. Omkostninger ved låneoptagelse: t.kr. 1.750
6
Optaget den 1. september 2023 - Rentesatsen er en variabel rente svarende til Cibor 6M-satsen med et tillæg på 2,00%
p.a. Renteudgifter m.v. - 2023: t.kr. 10.546. Omkostninger m.v. ved låneoptagelse: t.kr. 5.000
35
Selskabskapital
Antal aktier a kr. 1 (stk.):
Primo
28.379.666
29.067.721
Annullering i årets løb
-888.327
-688.055
Ultimo
27.491.339
28.379.666
Heraf reserveret til senere annullering
758.610
826.527
Selskabskapital i alt
27.491
28.380
Hele selskabskapitalen er optaget til notering på Nasdaq Copenhagen.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 76
Noter
Note
nr.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
36
Egne kapitalandele
Egne kapitalandele optaget i balancen til
0 0
Markedsværdi udgør
752.162 783.548
Antal egne aktier (stk.):
Primo
826.527 635.988
Køb i årets løb
1.824.656
1.781.303
Salg i årets løb
-1.004.246
-902.709
Annullering i årets løb
-888.327
-688.055
Ultimo
758.610
826.527
Heraf reserveret til senere annullering
758.610
826.527
Pålydende værdi af beholdningen af egne aktier ultimo
759
827
Egne aktiers andel af ultimo selskabskapitalen (pct.):
Primo
2,9
2,2
Køb i årets løb
6,7 6,3
Salg i årets løb
-3,6 -3,2
Annullering i årets løb
-3,2
-2,4
Ultimo
2,8
2,9
Årets handel med egne aktier er foretaget med baggrund i bankens almindelige handel med aktier og aktietilbagekøbs-
programmer.
37
Eventualforpligtelser m.v.
Eventualforpligtelser
Finansgarantier
2.038.132
2.345.714
Tabsgarantier for realkreditudlån
1.821.326
2.199.287
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
1.863.058
2.163.492
Sektorgarantier
105.830 104.485
Øvrige eventualforpligtelser
636.445 756.701
Eventualforpligtelser i alt
6.464.791 7.569.679
Andre forpligtende aftaler
Uigenkaldelige kredittilsagn
328.148
84.055
Andre forpligtende aftaler i alt
328.148
84.055
38
Aktiver stillet som sikkerhed
Der er ydet førsteprioritetslån til vedvarende energiprojekter. Lånene er
direkte fundet af KfW Bankengruppe, hvortil der er ydet sikkerhed i de tilhø-
rende lån. Enhver nedbringelse af førsteprioritetslånene fragår direkte på fund-
ingen hos KfW Bankengruppe. Balanceposten udgør
809.752
1.041.125
Til sikkerhed for clearing m.v. overfor Danmarks Nationalbank har banken
pantsat:
Indestående på foliokonto i Danmarks Nationalbank
17.674
35.531
Sikkerhedsstillelse i henhold til CSA-aftaler m.v.
157.872
226.293
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 77
Noter
Note
nr.
39
Kontraktlige forpligtelser
Om væsentlige kontraktlige forpligtelser oplyses følgende:
• Banken er medlem af foreningen Bankdata. Banken er ved en eventuel udtrædelse af foreningen forpligtet til at
betale en udtrædelsesgodtgørelse.
• Banken er i lighed med resten af den danske pengeinstitutsektor forpligtet til at foretage indbetalinger til Garanti-
formuen og Afviklingsformuen.
40
Retssager m.v.
Banken er ikke part i retssager, der vurderes at kunne medføre væsentlige tab og dermed en væsentlig ændring af
regnskabet.
41
Nærtstående parter
Omfattede personer og definitionen heraf
Nærtstående parter omfatter både fysiske og juridiske personer, som har bestemmende indflydelse eller kontrol over
banken.
Banken har ikke nogen ejere, herunder juridiske personer, der har bestemmende eller betydelig indflydelse eller kontrol
over banken.
Bankens nærtstående parter omfatter således medlemmerne af bankens bestyrelse og direktion samt disse personers
nærtstående.
Bestyrelsesmedlemmerne vælges dels af bankens repræsentantskab og dels af bankens medarbejdere, og direktions-
medlemmerne ansættes af bestyrelsen efter indstilling fra bestyrelsens nomineringsudvalg.
Herudover har banken et datterselskab, Sæbygård Skov A/S, og et associeret selskab, Tarm Plantage ApS.
Transaktioner med nærtstående parter
Der har i løbet af 2023 ikke været gennemført transaktioner med datterselskabet, det associerede selskab, medlem-
merne af bestyrelsen og direktionen samt disses personers nærtstående, bortset fra
• udbetaling af lønninger og vederlag m.v. til medlemmerne af bankens bestyrelsen og direktion,
• fondshandel,
• indlånsforretninger,
• udlån og sikkerhedsstillelse, og
• øvrige daglige bankforretninger.
I øvrigt bemærkes, at alle de i årets løb gennemførte transaktioner med nærtstående parter er sket på markedsbase-
rede vilkår eller omkostningsdækkende basis.
Oplysninger om bestyrelsens og direktionens vederlæggelse fremgår af note 6 samt af vederlagsrapporten for 2023.
Oplysninger om størrelsen af lån, pant, kaution eller garantier stiftet for medlemmerne af bankens bestyrelse og direk-
tion samt modtagen sikkerhedsstillelse samt aktiebesiddelser fremgår af nærværende note. Det oplyses, at oplysnin-
gerne i noten omfatter de pågældendes personlige eksponeringer samt deres nærtståendes personlige eksponeringer.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 78
Noter
Note
nr.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
41
Nærtstående parter - fortsat
Størrelsen af lån til samt pant, kaution eller garantier stiftet for medlem-
merne i bankens:
Bestyrelse, inkl. medarbejdervalgte
20.456
30.986
Rentesats
4,74%-10,15%
2,22%-21,35%
Direktion
1.330 1.330
Rentesats
6,74%-9,94% 4,22%-7,42%
Der er i årets løb bevilget nye eksponeringer for netto
1.840
10.502
Alle eksponeringer er ydet på markedsmæssige vilkår, herunder såvel rente- som garantiprovisionssatser.
Sikkerhedsstillelser fra medlemmerne i bankens:
Bestyrelse, inklusive medarbejdervalgte
8.106
12.916
Direktion
0
0
Bestyrelsens og direktionens beholdning af aktier i Ringkjøbing Landbobank
ultimo året*
Antal styk
Antal styk
Bestyrelse:
Martin Krogh Pedersen, formand
40.315 36.015
Mads Hvolby, næstformand
3.236
3.204
Jens Møller Nielsen, næstformand
143
270
Morten Jensen
1.100
1.100
Jon Steingrim Johnsen
0
0
Anne Kaptain
16
16
Jacob Møller
795 795
Lone Rejkjær Söllmann
1.449 999
Lene Weldum (indtrådt pr. 1. marts 2023)
1.467
-
Dan Junker Astrup (udtrådt pr. 1. marts 2023)
-
298
Lisa Munkholm (indtrådt pr. 1. marts 2023)
42
-
Nanna G. Snogdal (indtrådt pr. 1. marts 2023)
110
-
Arne Ugilt (udtrådt pr. 1. marts 2023)
- 839
Gitte E. S. H. Vigsø (udtrådt pr. 1. marts 2023)
- 132
Martin Wilche (indtrådt pr. 1. marts 2023)
49 -
Finn Aaen
650
608
Direktion:
John Bull Fisker
75.915
75.915
Claus Andersen
2.070
1.947
Jørn Nielsen
8.937 8.939
Carl Pedersen
1.456 1.378
* Omfatter aktier, som er ejet af ledelsesmedlemmerne og disses personligt nærtstående.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 79
Noter
Note
nr.
42
Dagsværdi af finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter måles i balancen til enten dagsværdi eller amortiseret kostpris (under hensyntagen til afdæk-
ning, der opfylder betingelserne for regnskabsmæssig sikring).
Dagsværdien er det beløb, som et finansielt aktiv kan handles til, eller det beløb en finansiel forpligtelse kan indfries til
mellem villige uafhængige parter. For finansielle aktiver og forpligtelser, der prissættes på aktive markeder, opgøres
dagsværdien på baggrund af observerede markedspriser på balancedagen. For finansielle instrumenter, der ikke pris-
sættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af almindeligt anerkendte prisfastsættelsesmetoder.
Aktier m.v., kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder, aktiver tilknyttet puljeordninger og afledte finan-
sielle instrumenter er i regnskabet målt til dagsværdi, således indregnede værdier svarer til dagsværdier.
Udlån optages i bankens balance til amortiseret kostpris tillagt eventuel dagsværdisikring. Forskellen til dagsværdier
er beregnet som modtagne gebyrer og provisioner, afholdte omkostninger ved udlånsforretninger samt for fastforren-
tede udlån den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente
med udlånenes pålydende rente. Endvidere tillægges de på balancetidspunktet opgjorte stadie 1-nedskrivninger.
Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fastlægges efter samme metode som for ud-
lån.
For variabelt forrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris
skønnes det, at den regnskabsmæssige værdi svarer til dagsværdien. For fastforrentede finansielle forpligtelser i form
af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris vurderes forskellen til dagsværdier at være den rente-
niveauafhængige kursregulering.
Indlån i puljeordninger er i regnskabet målt til dagsværdi, således indregnede værdier svarer til dagsværdier.
Udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris tillagt eventuel dagsværdisikring,
hvilket skønnes at svare til dagsværdien.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 80
Noter
Note
nr.
42
Dagsværdi af finansielle instrumenter - fortsat
31. december 2023
31. december 2022
Bogført værdi
Dagsværdi
Bogført værdi
Dagsværdi
1.000 kr.
1.000 kr.
1.000 kr.
1.000 kr.
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgode-
havender hos centralbanker
4.913.795
4.913.795
4.750.398
4.750.398
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker*
243.490
243.490
776.039
776.039
Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris*
51.022.607
51.365.753
48.437.342
48.611.400
Obligationer til dagsværdi*
8.202.913
8.202.913
6.811.728
6.811.728
Aktier m.v.
1.470.945
1.470.945
1.331.791
1.331.791
Kapitalandele i associerede virksomheder
485
485
481
481
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
12.063
12.063
11.982
11.982
Aktiver tilknyttet puljeordninger
5.845.400
5.845.400
4.972.840
4.972.840
Afledte finansielle instrumenter
102.316
102.316
150.673
150.673
Finansielle aktiver i alt
71.814.014
72.157.160
67.243.274
67.417.332
Finansielle forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker*
2.223.613
2.223.613
3.577.849
3.535.296
Indlån og anden gæld*
46.865.658
46.222.716
43.747.721
43.740.175
Indlån i puljeordninger
5.845.400
5.845.400
4.972.840
4.972.840
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris*
5.102.031
5.102.031
4.277.336
4.277.336
Afledte finansielle instrumenter
270.799
270.799
366.884
366.884
Efterstillede kapitalindskud*
2.060.512
2.060.512
2.045.954
2.045.954
Finansielle forpligtelser i alt
62.368.013
61.725.071
58.988.584
58.938.485
* Posten indeholder beregnede renter pr. balancedagen. I balancen er de beregnede renter indregnet under balancepo-
sterne ”Andre aktiver” og ”Andre passiver”.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 81
Noter
Note
nr.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
43
Regnskabsmæssig sikring*
Fastforrentede udlån til bogført værdi
324.619
328.788
Afdækket med valutaswaps (EUR/DKK), udløb 2025:
Syntetisk hovedstol
149.432
149.101
Dagsværdi
4.617
8.925
Afdækket med renteswaps, udløb 2026-2035:
Syntetisk hovedstol
175.315
179.887
Dagsværdi
1.501
7.174
Fastforrentet gæld til kreditinstitutter til bogført værdi
558.971
557.734
Afdækket med renteswap, udløb 2024:
Syntetisk hovedstol
558.971
557.734
Dagsværdi
-11.302
-18.255
Udstedte obligationer til bogført værdi
1.884.761
3.105.355
Afdækket med valutaswaps (EUR/DKK), udløb 2023-2039:
Syntetisk hovedstol
931.148
1.154.662
Dagsværdi
-92.771
-125.929
Afdækket med valutaswaps (SEK/DKK), udløb 2026:
Syntetisk hovedstol
638.272
684.182
Dagsværdi
-52.671
-55.369
Afdækket med valutaswaps (NOK/DKK), udløb 2027:
Syntetisk hovedstol
165,.811
189.375
Dagsværdi
-24.675
-13.300
Afdækket med renteswaps, udløb 2023-2029:
Syntetisk hovedstol
149.059
1.140.552
Dagsværdi
-10.703
-34.119
Supplerende kapital til bogført værdi
0 500.000
Afdækket med renteswap, udløb 2023:
Syntetisk hovedstol
0
500.000
Dagsværdi
0
-46
Afdækningen er sket således:
Valutaswaps - syntetisk hovedstol i alt
1.884.663
2.177.320
Renteswaps - syntetisk hovedstol i alt
883.345
2.378.173
Dagsværdi - valutaswaps
-165.500
-185.673
Dagsværdi - renteswaps
-20.504
-45.246
2023
1.000 kr.
2022
1.000 kr.
Årets kursregulering* fordeler sig således:
Valutaswaps
27.868
-140.792
Renteswaps
30.050
-54.196
Fastforrentede udlån
10.445
-21.692
Fastforrentet gæld til kreditinstitutter
-10.010
17.978
Udstedte obligationer
-53.917
189.168
Supplerende kapital
-4.436
9.534
Resultateffekt i alt
0
0
* Der er alene tale om dagsværdisikring
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 82
Noter
Note
nr.
44
Risikoforhold og risikostyring
I forbindelse med driften er banken eksponeret for forskellige finansielle risici, herunder kreditrisici, markedsrisici og
likviditetsrisici. Dertil kommer en række ikke-finansielle risici, som blandt andet omfatter risikoen for hvidvask og ter-
rorfinansiering, IT-risici samt øvrige operationelle risici.
Rammerne for bankens risikotagning er fastlagt af bestyrelsen, som for hvert enkelt risikoområde har vedtaget en poli-
tik, der blandt andet definerer bankens risikoprofil. Hver politik gennemgås og revurderes af bestyrelsen minimum én
gang årligt i forbindelse med bestyrelsens stillingtagen til bankens overordnede forretningsmodel og risikoprofil eller
oftere, hvis der måtte være et behov herfor.
Bankens overordnede princip for risikopåtagelse er, at banken kun påtager sig risici, som ligger inden for en moderat
risikoprofil, og som banken har de kompetencemæssige ressourcer til styringen af.
Som grundlag for bestyrelsens gennemgang af bankens forretningsmodel og tilhørende politikker for hvert enkelt risi-
koområde, modtager bestyrelsen forskellige risikorapporter.
Rapporterne omfatter de forskellige risici, banken er eksponeret mod, og giver bestyrelsen et samlet billede af bankens
overordnede risikoprofil. Sammenholdt med de markedsmæssige muligheder vurderer bestyrelsen i forlængelse heraf,
om bankens forretningsmodel og risikoprofil skal justeres, ligesom rapporterne danner grundlag for beslutning om en
eventuel tilpasning af politikkerne på de forskellige risikoområder.
Ud over den strategiske risikostyring foregår der løbende en operationel central styring og overvågning af bankens
risici på hvert risikoområde. Denne overvågning vidererapporteres til bankens direktion og bestyrelse. Styringsfunktio-
nerne samt kontrol- og rapporteringsfunktionerne er adskilt, og opgaverne udføres af forskellige af bankens centrale
stabsfunktioner.
Bankens risikoansvarlige overvåger, at rapporteringen af risici er dækkende og giver et fyldestgørende billede af ban-
kens reelle risikotagning. Den risikoansvarlige udarbejder i forbindelse hermed en rapport om styringsmæssige forhold
til bestyrelsens risikoudvalg.
For en nærmere beskrivelse af risici samt politikker og mål for styringen af disse henvises til efterfølgende noter:
• Kreditrisici - note 45 - side 83
• Markedsrisici - note 46 - side 93
• Renterisici - note 47 - side 94
• Valutarisici - note 48 - side 95
• Aktierisici - note 49 - side 96
• Value at Risk - note 50 - side 97
• Ejendomsrisici - note 51 - side 98
• Likviditetsrisici - note 52 - side 99
• Ikke-finansielle risici - note 53 - side 101
De efterfølgende noter til årsregnskabet indeholder herudover uddybende oplysninger om og beskrivelser af bankens
risici.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 83
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici
Kreditrisikoen defineres som risikoen for, at betalingsforpligtelser over for banken ikke kan inddrives på grund af enten
manglende evne eller manglende vilje til at betale til den aftalte tid. Kreditrisiko er det mest betydende risikoområde i
banken.
Overordnet påtager banken sig moderate kreditrisici ud fra en kreditpolitik fastlagt med de mål, at der skal være et vel-
afbalanceret forhold mellem påtagne risici, og det af banken opnåede afkast, og at bankens tab skal være relativt min-
dre end tabene i den danske finansielle sektor.
Der er i 2023 ikke foretaget væsentlige ændringer i forudsætninger, målsætninger, eksponeringer og beregningsmeto-
der mv. i forhold til sidste år.
Generelt om porteføljen, bankens styring og risikoprofil
Ringkjøbing Landbobank har gennem årene udviklet sig til i dag at være en full-service bank for både privat- og er-
hvervskunder i Vest-, Midt- og Nordjylland. Herudover serviceres privatkunder fra afdelingen i København samt er-
hvervskunder og privatkunder fra afdelingen i Aarhus inden for de to afdelingers naturlige markedsområder. Udenfor
ovennævnte områder betjenes erhvervskunder, som er kendetegnet ved høj kreditkvalitet.
I tillæg til dette er banken aktiv indenfor forskellige nicheområder. De væsentligste områder inden for nichedelen er et
Private Banking-koncept omfattende formueforvaltning for velhavende privatkunder, finansiering af lægers og tandlæ-
gers køb af private praksisser, udlån til finansiering af vedvarende energi omfattende vindmølle-, biogas- og solcellean-
læg samt udvalgte engrosudlån, herunder ejendomsfinansiering.
En væsentlig fællesnævner for nicheudlånene er, at banken tilstræber at yde lån uden foranstående kreditorer og der-
med en tilfredsstillende sikkerhedsposition i de belånte aktiver, hvilket er en væsentlig del af bankens forretningsfilo-
sofi.
Historisk set har banken altid haft en sund kreditpolitik, og der vil til stadighed være fokus på, at der gennem bankens
centrale kreditfunktion sker en effektiv styring og overvågning af bankens samlede udlånsportefølje.
Ud over den normale kreditopfølgning og -styring i bankens centrale kreditfunktion, hvor der blandt andet sker en lø-
bende gennemgang af og opfølgning på alle større eksponeringer, har banken udviklet et sæt kreditvurderingsmodel-
ler, som anvendes til vurdering af krediteksponeringernes kvalitet. Der indgår forskellige faktorer i modellerne.
Privatmodellerne (for privatkunder og mindre erhvervskunder) baseres på oplysninger om kundens formue, gældsgea-
ring og rådighedsbeløb samt en række adfærdsdata.
Modellerne på større erhvervskunder tager udgangspunkt i oplysninger om kundens soliditet og indtjeningsevne.
Krediteksponering
Bankens krediteksponering har over de senere år været stigende i takt med væksten i bankens udlånsportefølje.
Maksimal krediteksponering fordelt på balanceposter og ikke-balanceførte poster
(efter nedskrivninger og hensættelser)
31.dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
50.880.954
48.341.941
Garantier
6.404.766
7.503.083
Uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn*
22.784.839
20.583.956
Øvrige eksponeringer, herunder afledte finansielle instrumenter
841.241
1.072.417
Maksimal krediteksponering i alt
80.911.800
77.501.397
* Banken havde pr. 31. december 2023 stillet uudnyttede kreditrammer og -tilsagn til rådighed for i alt 22,8 mia. kroner
(2022: 20,6 mia. kroner). De committede kreditrammer og -tilsagn udgjorde 328 mio. kroner (2022: 84 mio. kroner).
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 84
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici
Modtagne sikkerheder
Ringkjøbing Landbobank ønsker, i det omfang det er muligt, at reducere risikoen i forbindelse med indgåede forretnin-
ger med bankens kunder ved at modtage sikkerheder i form af pant i fysiske aktiver, værdipapirer, bankindeståender
m.v. samt modtagne garantier og kautioner.
Banken overvåger løbende værdien af modtagne sikkerheder, og belåningsværdierne af disse er opgjort i henhold til
bankens interne forretningsgange, jf. efterfølgende:
• Parcelhuse, ejerlejligheder og fritidshuse værdiansættes til dagsværdi med et fradrag.
• Udlejningsejendomme værdiansættes med basis i rentabilitetsberegninger til beregnede dagsværdier med et
fradrag.
• Løsøre og produktionsanlæg værdiansættes som udgangspunkt til bogført værdi med et fradrag.
• Landbrugsejendomme værdiansættes ud fra samme principper, som Finanstilsynet benytter. Banken anvender
lavere priser for landbrugsjord end den prisstatistik, der udarbejdes af Lokale Pengeinstitutter og DLR.
• Værdipapirer værdiansættes til dagsværdi med fradrag af en sikkerhedsmargin.
• Vindmøller og solcelleanlæg værdiansættes til nutidsværdien af beregnede cashflow over aktivets forventede
levetid/restlevetid. Beregningen tager udgangspunkt i den forventede produktion i et normalt år.
Fradragene foretages til afdækning af realisationsrisikoen, omkostninger m.v.
Modtagne sikkerheder
Maksimal
kredit-
eksponering
1.000 kr.
Udlån og
garantier
1.000 kr.
Ejendomme
1.000 kr.
Løsøre
1.000 kr.
Værdipapirer
og kontant
indeståender
1.000 kr.
Andre sik-
kerheder*
1.000 kr.
I alt
1.000 kr.
31. december 2023
Offentlige myndigheder
23.178
1.726
471
1.169
730
120
2.490
Erhverv:
Landbrug, skov og fiskeri
6.521.346
5.077.112
1.938.088
637.400
176.806
1.257.540
4.009.834
Industri og råstofudvinding
3.691.892
2.263.213
285.505
722.134
47.200
180.276
1.235.115
Energiforsyning
5.014.462
3.155.567
531.404
8.500
44.683
2.029.182
2.613.769
Bygge og anlæg
4.018.386
2.677.580
823.572
237.473
142.731
107.620
1.311.396
Handel
3.503.072
2.264.835
626.367
704.641
110.056
91.002
1.532.066
Transport, hoteller og
restauranter
1.059.394
799.608
366.621
107.461
42.387
194.475
710.944
Information og kommunika-
tion
271.540
136.887
47.448
35.164
28.085
16.595
127.292
Finansiering og forsikring
11.251.877
7.272.042
422.987
1.075.076
2.290.852
424.604
4.213.519
Fast ejendom
12.810.253
10.591.641
6.770.509
21.098
452.912
535.784
7.780.303
Øvrige erhverv
6.980.911
3.727.284
1.304.109
271.475
1.246.388
338.025
3.159.997
Erhverv i alt
55.123.133
37.965.769
13.116.610
3.820.422
4.582.100
5.175.103
26.694.235
Privat
25.765.489
19.318.225
9.593.238
2.491.780
1.860.108
2.168.735
16.113.861
I alt
80.911.800
57.285.720
22.710.319
6.313.371
6.442.938
7.343.958
42.810.586
* Omfatter blandt andet sikkerheder i vindmøller, produktionslandbrug, pantsat selskabskapital, kautioner m.v.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 85
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici - fortsat
Modtagne sikkerheder - fortsat
Modtagne sikkerheder
Maksimal
kredit-
eksponering
1.000 kr.
Udlån og
garantier
1.000 kr.
Ejendomme
1.000 kr.
Løsøre
1.000 kr.
Værdipapirer
og kontant
indeståender
1000 kr.
Andre
sikker-
heder*
1.000 kr.
I alt
1.000 kr.
31. december 2022
Offentlige myndigheder
23.745
2.388
702
1.348
843
120
3.013
Erhverv:
Landbrug, skov og fiskeri
5.687.342
4.367.757
1.613.811
698.809
159.823
1.323.888
3.796.331
Industri og råstofudvinding
2.957.433
2.001.414
282.104
662.525
54.057
212.776
1.211.462
Energiforsyning
5.539.631
4.301.792
247.940
500
36.073
1.977.800
2.262.313
Bygge og anlæg
3.234.559
2.065.485
705.761
201.131
165.546
153.922
1.226.360
Handel
3.382.669
2.311.666
582.236
676.697
86.983
94.864
1.440.780
Transport, hoteller og
restauranter
1.034.260
808.522
362.295
74.447
63.927
213.671
714.340
Information og kommunika-
tion
292.301
173.738
67.180
43.595
23.196
10.757
144.728
Finansiering og forsikring
9.317.870
6.005.502
513.705
832.112
1.911.538
386.785
3.644.140
Fast ejendom
13.619.395
10.480.129
6.173.461
17.217
546.817
455.358
7.192.853
Øvrige erhverv
6.800.451
3.796.549
1.342.454
250.348
1.129.790
269.118
2.991.710
Erhverv i alt
51.865.911
36.312.554
11.890.947
3.457.381
4.177.750
5.098.939
24.625.017
Privat
25.611.741
19.530.082
9.520.495
2.412.294
1.816.245
2.236.228
15.985.262
I alt
77.501.397
55.845.024
21.412.144
5.871.023
5.994.838
7.335.287
40.613.292
* Omfatter blandt andet sikkerheder i vindmøller, produktionslandbrug, pantsat selskabskapital, kautioner m.v.
De foranstående tabeller omfatter kun belåningsværdier svarende til den maksimale krediteksponering for den enkelte eksponering.
Såfremt belåningsværdien for den enkelte eksponering overstiger den maksimale bevilgede krediteksponering, er den overskydende
belåningsværdi ikke medregnet i tabellerne.
Som følge af generel forsigtighed ved opgørelse af belåningsværdier vil de eventuelle realisationsværdier i mange tilfælde være højere
end de viste belåningsværdier. I en række tilfælde vil kundens udnyttelse af de maksimale kreditfaciliteter endvidere forudsætte, at
kunden deponerer yderligere sikkerhed.
De reelle sikkerhedsværdier for den maksimale kreditrisiko vil derfor i realiteten være højere, end det fremgår af tabellerne.
En del af de uudnyttede kreditrammer, som indgår i den maksimale krediteksponering, findes endvidere i lukkede kredsløb, hvor ban-
ken har finansieret aktiver uden kundernes mulighed for at gøre krav på eventuelle uudnyttede kreditfaciliteter. Som følge heraf er den
maksimale krediteksponering i praksis mindre end det, som fremgår af tabellerne.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 86
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici - fortsat
Kreditmæssig koncentration
Nøgletallet for store eksponeringer beregnes som summen af bankens 20 største eksponeringer i forhold til bankens
egentlige kernekapital.
Bankens 20 største eksponeringer har en generelt høj kreditkvalitet. Ingen af eksponeringerne er behæftet med obser-
verbar indikation på kreditforringelse eller udviser væsentlige svaghedstegn.
Kreditmæssig koncentration
Ultimo
2023
Ultimo
2022
Ultimo
2021
Ultimo
2020
Ultimo
2019
Summen af store eksponeringer
116,9%
118,0%
109,8%
99,8%
121,0%
Forklaring: Finanstilsynets nøgletal ”Summen af store eksponeringer”.
Geografisk diversifikation
Som det fremgår af nedenstående figur, er der både gennem lokalbankdelen og gennem nichedelen opnået en betyde-
lig geografisk spredning af bankens udlåns- og garantiportefølje.
Forklaring: Fordeling af bankens udlåns- og garantiportefølje før nedskrivninger og hensættelser ud fra kundernes bopæl.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 87
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici - fortsat
Branchemæssig diversifikation
Udlånene gennem bankens nichedel har været med til at sikre en betydelig diversifikation i bankens udlånsportefølje,
bankens udlånsportefølje ikke konjunkturmæssigt korrelerer i samme omfang, som hvis banken udelukkende blev dre-
vet som en lokalbank.
En nærmere sektor- og branchefordeling af posterne ”Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris” og
”Garantier” (fratrukket hensættelser til tab på garantier) fremgår nedenfor:
Udlån og garantier ultimo året fordelt på sektorer og brancher (netto)*
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2023
Procent
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2022
Procent
Offentlige myndigheder
1.726
0,0
2.388
0,0
Erhverv:
Landbrug, jagt og skovbrug
Kvægbrug m.v.
650.334
1,1
587.975
1,1
Svinebrug m.v.
596.514
1,0
501.863
0,9
Øvrigt landbrug, jagt og skovbrug
3.157.151
5,5
2.518.250
4,5
Fiskeri
673.113
1,2
759.669
1,4
Industri og råstofudvinding
2.263.213
4,0
2.001.414
3,6
Energiforsyning
Vedvarende energi
3.033.113
5,3
4.213.630
7,5
Øvrig energiforsyning
122.454
0,2
88.162
0,2
Bygge og anlæg
2.677.580
4,7
2.065.485
3,7
Handel
2.264.835
4,0
2.311.666
4,1
Transport, hoteller og restauranter
799.608
1,4
808.522
1,4
Information og kommunikation
136.887
0,2
173.738
0,3
Finansiering og forsikring
7.272.042
12,7
6.005.502
10,8
Fast ejendom
Ejendomsfinansiering uden foranstående
kreditorer
8.156.244
14,2
8.061.051
14,4
Anden ejendomsfinansiering
2.435.397
4,3
2.419.078
4,3
Øvrige erhverv
3.727.284
6,5
3.796.549
6,8
Erhverv i alt
37.965.769
66,3
36.312.554
65,0
Heraf andel til SMV'er (i %-point)
33.347.333
58,2
31.515.956
55,9
Privat
19.318.225
33,7
19.530.082
35,0
I alt
57.285.720
100,0
55.845.024
100,0
* Sektor- og branchefordelingerne er udarbejdet på grundlag af Danmarks Statistiks branchekoder m.v.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 88
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici - fortsat
Branchemæssig diversifikation - fortsat
Kommentarer til visse brancher
Bankens branchefordeling er i et mindre omfang ændret gennem 2023.
Udlån og garantier til landbrug er vokset gennem 2023, hvor kategorien øvrige landbrug er vokset fra 4,5% til 5,5%. Ka-
tegorien omfatter blandt andet jordfinansieringer i Danmark såvel som udlandet, og sikkerhederne består fortrinsvis af
sikkerheder i landbrugsjord.
Udlån og garantier til finansiering og forsikring er vokset fra 10,8% til 12,7%. Branchen omfatter blandt andet ekspone-
ring mod velkonsoliderede finansielle modparter, belåning af pantebrevsporteføljer, leasingselskaber samt bankens
koncept for værdipapirbelåning. Sikkerhederne består blandt andet af børsnoterede værdipapirer, pantebreve samt
leasingaktiver.
Udlånet og garantier til vedvarende energi er reduceret fra 7,5% til 5,3%. Branchen omfatter både finansiering af vind-
møller, solcelleanlæg samt biogasanlæg. Reduktionen kan fortrinsvis tilskrives indfrielser af lån til biogasanlæg samt
generel stærk tilbagebetalingsevne inden for vind, sol og biogas. Sikkerhederne består af pant i anlæggene samt trans-
port i elafregninger m.v.
Udlån og garantier til bygge- og anlæg er forøget fra 3,7% til 4,7%. Branchen omfatter både finansiering af håndværks-
virksomheders løbende drift såvel som opførelse af større byggeprojekter med henblik på videresalg. Sikkerhederne
består blandt andet af ejendomssikkerheder samt virksomhedspanter.
Andelen af udlån og garantier til fast ejendom er stort set uforandret. Denne belåning omfatter blandt andet udlån med
førsteprioritetspant i ejendomme samt byggefinansiering uden foranstående kreditorer, og de vurderes at have en la-
vere risikoprofil end traditionel ejendomsfinansiering, som typisk er efterstillet realkreditfinansiering.
Andelen af udlån og garantier til private er reduceret i perioden. Det skyldes blandt andet en reduktion i prioritetslåns-
garantier, overdragelse af prioritetslån til funding hos Totalkredit samt det forhold, at andelen automatisk reduceres,
når udlånet i de øvrige brancher vokser. Udlånene i branchen er fortrinsvis anvendt til finansiering af boliger, og de pri-
mære sikkerheder modtaget fra privatkunder består af sikkerhed i fast ejendom (privatboliger).
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 89
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici - fortsat
Kreditkvalitet
Banken vurderer, at kreditkvaliteten i bankens udlån generelt er høj. Betalingsevnen blandt bankens kunder er generelt
god og i kombination med bankens solide sikkerhedsmæssige afdækning af mange eksponeringer, resulterer dette i
lave kreditrisici.
Udlån, garantier og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn fordelt på kreditkvalitet, sektorer og brancher samt
stadier i IFRS 9 (før nedskrivninger og hensættelser)
Fordeling på kreditkvalitet og stadier
Stadie 1
1.000 kr.
Stadie 2
1.000 kr.
Stadie 3
1.000 kr.
Kreditforrin-
get ved første
indregning
1.000 kr.
I alt
1.000 kr.
I alt
Procent
31. december 2023
Kreditkvalitet
Høj
61.641.599
48.040
0
0
61.689.639
74,9
Mellem
11.359.422
2.748.161
0
0
14.107.583
17,1
Lav
1.205.698
3.943.486
0
0
5.149.184
6,2
Kreditforringet
-
-
1.297.358
161.384
1.458.742
1,8
I alt
74.206.719
6.739.687
1.297.358
161.384
82.405.148
100,0
Nedskrivninger m.v.
399.251
1.062.292
772.194
100.852
2.334.589
31.december 2022
Kreditkvalitet
Høj
58.193.355
51.430
0
0
58.244.785
74,0
Mellem
11.063.228
2.409.161
0
0
13.472.389
17,1
Lav
1.165.646
4.404.266
0
0
5.569.912
7,1
Kreditforringet
-
-
1.214.455
229.610
1.444.065
1,8
I alt
70.422.229
6.864.857
1.214.455
229.610
78.731.151
100,0
Nedskrivninger m.v.
226.760
1.040.582
879.486
155.343
2.302.171
Tabellen, der omfatter eksponeringerne fordelt på høj, middel og lav kreditkvalitet samt kreditforringet ved første ind-
regning, viser, at 74,9% af bankens eksponeringer har høj kreditkvalitet, hvilket er marginalt højere end sidste års andel
på 74,0%.
Kategorierne for høj, middel og lav kreditkvalitet kan ikke direkte oversættes til Finanstilsynets ratingklasser, men som
hovedregel kan man anskue høj kreditkvalitet som ratingklasse 3 og 2a i Finanstilsynets terminologi, middel kreditkva-
litet som de bedste i Finanstilsynet ratingklasse 2b, mens lav kreditkvalitet omfatter resten af Finanstilsynets rating-
klasse 2b samt 2c foruden de kunder med observerbar indikation for kreditforringelse, hvor der ikke forventes tab i det
mest sandsynlige scenarie. Stadie 3 og kreditforringet ved første indregning omfatter eksponeringer, hvorpå der for-
ventes tab i det mest sandsynlige scenarie.
Kreditkvaliteten er fortrinsvis fastlagt med basis i kundernes regnskabstal og formueforhold. Regnskaber afspejler
konjunktursituationen med en naturlig forsinkelse, ligesom faldende huspriser gradvist indarbejdes i formueopgørelser
m.v. Derfor vil konjunkturændringer ikke omgående blive afspejlet i en reduceret kreditkvalitet. De nuværende negative
økonomiske konjunkturer er derfor kun i et vist omfang reflekteret i den opgjorte kreditkvalitet. Banken er opmærksom
på forholdet og har derfor foretaget korrektioner til kreditkvaliteten for de største kunder i nedadgående retning. Hvis
konjunkturerne fortsat udvikler sig i negativ retning, må den opgjorte kreditkvalitet ligeledes forventes at udvikle sig i
negativ retning.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 90
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici - fortsat
Kreditkvalitet - fortsat
Udlån, garantier og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn fordelt på kreditkvalitet, sektorer og brancher samt stadier i IFRS 9
(før nedskrivninger og hensættelser)
Fordeling på kreditkvalitet og stadier
Stadie 1
1.000 kr.
Stadie 2
1.000 kr.
Stadie 3
1.000 kr.
Kreditforrin-
get ved første
indregning
1.000 kr.
I alt
1.000 kr.
Nedskrivnin-
ger m.v. i alt
1.000 kr.
31. december 2023
Offentlige myndigheder
22.347
0
1.995
0
24.342
1.164
Erhverv:
Landbrug, skov og fiskeri
5.428.443
1.265.911
526.710
66.889
7.287.953
803.513
Industri og råstofudvinding
3.368.117
237.095
45.986
164
3.651.362
73.040
Energiforsyning
4.946.430
84.259
444
7.690
5.038.823
42.107
Bygge og anlæg
3.641.495
364.426
123.386
2.052
4.131.359
113.106
Handel
3.068.417
405.270
28.654
2.825
3.505.166
87.081
Transport, hoteller og restauranter
960.246
105.892
13.507
1.411
1.081.056
28.561
Information og kommunikation
239.869
30.316
18.255
0
288.440
18.960
Finansiering og forsikring
10.476.737
553.469
17.286
0
11.047.492
123.164
Fast ejendom
11.421.211
1.369.946
273.749
35.140
13.100.046
436.128
Øvrige erhverv
6.345.094
666.459
60.973
1.884
7.074.410
155.059
Erhverv i alt
49.896.059
5.083.043
1.108.950
118.055
56.206.107
1.880.719
Privat
24.288.312
1.656.645
186.413
43.329
26.174.699
452.706
I alt
74.206.718
6.739.688
1.297.358
161.384
82.405.148
2.334.589
I alt (procent)
90,0
8,2
1,6
0,2
100,0
31. december 2022
Offentlige myndigheder
23.442
374
660
0
24.476
731
Erhverv:
Landbrug, skov og fiskeri
4.474.520
1.382.805
618.976
119.354
6.595.655
974.753
Industri og råstofudvinding
2.552.250
320.438
42.847
225
2.915.760
59.694
Energiforsyning
5.425.297
126.750
458
7.290
5.559.795
37.758
Bygge og anlæg
2.872.240
356.916
107.760
2.396
3.339.312
104.887
Handel
2.999.472
345.575
40.352
2.998
3.388.397
82.139
Transport, hoteller og restauranter
877.953
166.483
12.764
1.587
1.058.787
34.026
Information og kommunikation
255.802
30.660
25.681
0
312.143
21.892
Finansiering og forsikring
8.678.227
484.874
38.501
0
9.201.602
98.842
Fast ejendom
12.457.659
1.126.304
70.608
31.571
13.686.142
219.831
Øvrige erhverv
5.983.638
534.520
55.741
2.405
6.576.304
143.513
Erhverv i alt
46.577.058
4.875.327
1.013.688
167.824
52.633.897
1.777.335
Privat
23.821.729
1.989.158
200.107
61.784
26.072.778
524.105
I alt
70.422.229
6.864.857
1.214.455
229.610
78.731.151
2.302.171
I alt (procent)
89,4
8,7
1,6
0,3
100,0
Som det fremgår af tabellen pr. 31. december 2023 på side 89, fordeler bankens eksponeringer sig med 90,0% i stadie 1, mens 8,2%
befinder sig i stadie 2. Bankens eksponeringer i stadie 3 udgør 1,8%, idet gruppen ”Kreditforringet ved første indregning” indgår som en
del af stadie 3.
Det fremgår af tabellen, at det i særlig grad er eksponeringer inden for landbrug, som befinder sig i stadie 3. Principperne for indplace-
ring i stadier er beskrevet i note 56 ”Anvendt regnskabspraksis m.v.” i afsnittet ”Model for nedskrivning for forventede kredittab på
udlån og andre tilgodehavender m.v.”.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 91
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici - fortsat
Kreditkvalitet – fortsat
Udlån i stadie 3
31. december 2023
Udlån (brutto) med
nedskrivninger
1.000 kr.
Nedskrivninger
1.000 kr.
Sikkerheder for
nedskrevne udlån
1.000 kr.
Offentlige myndigheder
1.837
1.155
485
Erhverv:
Landbrug, skov og fiskeri
536.380
246.428
229.957
Industri og råstofudvinding
9.300
6.644
2.391
Energiforsyning
7.622
8.130
0
Bygge og anlæg
83.322
30.365
52.574
Handel
27.247
17.099
8.266
Transport, hoteller og restauranter
13.794
9.193
4.510
Information og kommunikation
16.949
13.377
3.751
Finansiering og forsikring
12.311
7.752
4.549
Fast ejendom
302.371
103.554
161.741
Øvrige erhverv
56.881
37.318
13.955
Erhverv i alt
1.066.177
479.860
481.694
Privat
198.019
151.864
31.125
I alt
1.266.033
632.879
513.304
31. december 2022
Offentlige myndigheder
660
621
45
Erhverv:
Landbrug, skov og fiskeri
674.155
335.451
311.977
Industri og råstofudvinding
6.804
3.733
1.673
Energiforsyning
7.477
7.497
1
Bygge og anlæg
86.074
43.232
43.725
Handel
36.553
25.328
11.145
Transport, hoteller og restauranter
12.862
8.676
4.232
Information og kommunikation
24.182
16.303
7.335
Finansiering og forsikring
35.399
12.816
23.024
Fast ejendom
100.874
40.276
54.506
Øvrige erhverv
52.730
34.694
16.554
Erhverv i alt
1.037.110
528.006
474.172
Privat
226.499
182.472
51.159
I alt
1.264.269
711.099
525.376
Banken har særlig fokus på afdækning af risikoen på eksponeringer, hvorpå der er foretaget nedskrivning. I henhold
til bankens kreditpolitik skal disse eksponeringer således i videst muligt omfang søges afdækket med sikkerheder.
Ved fastlæggelse af nedskrivningsbehovet medregnes værdien af stillede sikkerheder til forventet nettorealisations-
værdi i forskellige scenarier. Banken medregner ved fastlæggelse af nedskrivningsbehovet kun i beskedent omfang
betalingsevne ud over værdi af sikkerheder.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 92
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici - fortsat
Standset renteberegning
Kreditkvaliteten dokumenteres også ved omfanget af eksponeringer med
standset renteberegning.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
Udlån og andre tilgodehavender med standset renteberegning udgør på ba-
lancetidspunktet
119.789
81.176
Øvrige kreditrisici
I forbindelse med bankens udlån til andre pengeinstitutter, bankens besiddelse af obligationer, bankens handel med
værdipapirer, valuta og afledte finansielle instrumenter samt betalingsformidling opstår der eksponeringer mod fi-
nansielle modparter og dermed en kreditrisiko, herunder også en afviklingsrisiko.
Afviklingsrisikoen er risikoen for, at banken ikke modtager betaling eller værdipapirer i forbindelse med afvikling af
værdipapir- og/eller valutahandler, som modsvarer de værdipapirer og/eller betalinger, som banken har afviklet og
afleveret.
Bankens bestyrelse bevilger lines vedrørende kreditrisiko og afviklingsrisiko mod finansielle modparter. Ved bevillin-
gen af lines tages der hensyn til den enkelte modparts risikoprofil, eventuelle rating, størrelse og økonomiske for-
hold, ligesom der kontinuerligt følges op på de bevilgede lines. Endvidere reducerer banken sin afviklingsrisiko ved-
rørende clearing af valuta via deltagelse i et clearingssamarbejde (kaldet CLS-samarbejdet).
Banken har desuden indgået en række CSA-aftaler (Credit Support Annex) i forbindelse med indgåede ISDA-aftaler
(International Swaps and Derivatives Association). De indgåede CSA-aftaler er med til at reducere kreditrisikoen for
enten banken eller for finansielle modparter i relation til indgåede afledte finansielle instrumenter. Om det er banken
eller den finansielle modpart, med hvem de enkelte afledte finansielle instrumenter er indgået, der opnår risikoaf-
dækningen, er afhængig af markedsværdien på de pågældende afledte finansielle instrumenter.
Det er bankens politik at holde kreditrisikoen mod finansielle modparter på et afbalanceret niveau i forhold til ban-
kens størrelse og mod kreditinstitutter med god kreditbonitet.
Tilgodehavender ved centralbanker og kreditinstitutter
En af de væsentlige poster vedrørende kreditrisikoen mod finansielle modparter er tilgodehavender hos centralban-
ker og kreditinstitutter. Banken har kun påtaget sig moderate risici vedrørende denne post, og de samlede tilgodeha-
vender hos centralbanker og kreditinstitutter er alle på anfordring.
Obligationsbeholdningen
Bankens obligationsbeholdning er også en væsentlig post vedrørende kreditrisikoen mod finansielle modparter.
Størstedelen af obligationsbeholdningen består af AAA-ratede danske realkreditobligationer.
Herudover har banken en beholdning af erhvervsobligationer m.v. Papirerne i beholdningen af erhvervsobligationer
m.v. har god kreditbonitet, men markedsværdien heraf kan variere over tid i forbindelse med generelle ændringer af
kreditspænd i markedet, ligesom selskabsspecifikke forhold kan påvirke værdien af disse papirer.
Andelen af ikke-ratede papirer på 10% er blandt andet non-preferred senior udstedelser.
Der henvises endvidere til note 22.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 93
Noter
Note
nr.
45
Kreditrisici - fortsat
Afledte finansielle instrumenter
Den positive markedsværdi af afledte finansielle instrumenter er faldet i løbet af året.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31.dec. 2022
1.000 kr.
Positiv markedsværdi (efter modpartsrisiko) efter netting
Modpart med risikovægt 20 pct.
31.165
42.315
Modpart med risikovægt 50 pct.
33.847
50.102
Modpart med risikovægt 75 pct.
14.227
12.727
Modpart med risikovægt 100 pct.
8.765
13.416
Modpart med risikovægt 150 pct.
194
78
Risikovægt i alt
88.198
118.638
46
Markedsrisici
Markedsrisikoen defineres som risikoen for, at markedsværdien af bankens aktiver og passiver ændres som følge af
forandringer i markedsforholdene. Bankens samlede markedsrisiko omfatter renterisici, valutarisici, aktierisici og
ejendomsrisici. Bankens grundlæggende politik vedrørende markedsrisici er, at banken ønsker at holde sådanne ri-
sici samlet på et moderat niveau.
Banken har for hver markedsrisikotype fastlagt konkrete risikorammer, og det indgår ved risikovurderingen, at der
skal være et fornuftigt og velafbalanceret forhold mellem risici og afkast.
Til afdækning og styring af de forskellige markedsrisikotyper anvender banken afledte finansielle instrumenter i det
omfang, banken ønsker at reducere eller eliminere de markedsrisici, banken har påtaget sig.
Som et supplement til de mere traditionelle mål for markedsrisiko anvender banken en matematisk/statistisk model
til opgørelse af markedsrisici. Modellen bruges til at opgøre Value at Risk (VaR), som løbende rapporteres til ban-
kens ledelse. Modellen anvendes således som et af flere værktøjer i bankens styring af markedsrisici. Se yderligere i
note 50 på side 97.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 94
Noter
Note
nr.
47
Renterisici
Bankens udlåns- og indlånsforretninger samt mellemværender med kreditinstitutter er for hovedpartens vedkom-
mende indgået på variabelforrentet basis. Banken har dog også visse fastforrentede finansielle aktiver og forpligtelser,
som følges løbende, og der indgås efter behov afdækningsforretninger med en deraf følgende reduktion af renterisi-
koen.
Politikken i Ringkjøbing Landbobank er at fastholde en moderat renterisiko, og banken ønsker dermed ikke væsentlige
eksponeringer mod udviklingen i renteniveauet.
Bankens renterisiko overvåges og styres dagligt af bankens fondsafdeling, mens bankens regnskabsafdeling kontrol-
lerer overholdelsen af grænser for påtagelse af renterisiko samt rapporterer til bankens bestyrelse og direktion.
Som det fremgår af figuren, har banken over de seneste fem år haft en moderat renterisiko, hvilket er i overensstem-
melse med bankens politik for denne risikotype.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
Renterisiko i alt, herunder fordeling på valutaer
Renterisiko i alt
48.786
60.813
Renterisiko (pct.)
0,5
0,7
Renterisiko opdelt på valutaer:
DKK
44.108
59.858
CHF
-102
-133
EUR
4.397
1.096
GBP
-164
-630
NOK
144
121
SEK
93
304
USD
280
198
Øvrige valutaer
30
-1
I alt
48.786
60.813
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 95
Noter
Note
nr.
48
Valutarisici
Bankens hovedvaluta er danske kroner, men banken har også indgået udlåns- og indlånsforretninger, ejer værdipapirer,
udstedt obligationer og optaget lån i andre valutaer end danske kroner.
Det er bankens politik at fastholde en lav valutarisiko, og banken reducerer derfor løbende valutapositioner i udenland-
ske valutaer via afdækningsforretninger. Den primære udenlandske valuta er EUR.
Bankens valutapositioner styres dagligt af bankens udlandsafdeling, mens bankens regnskabsafdeling overvåger over-
holdelsen af grænser samt rapporterer til bankens bestyrelse og direktion.
I lighed med tidligere lå bankens valutarisiko i 2023 på et uvæsentligt niveau.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
Aktiver og passiver i fremmed valuta samt valutaindikatorer
Aktiver i fremmed valuta i alt
7.282.170
5.710.341
Passiver i fremmed valuta i alt
9.989.133
9.741.588
Valutaindikator 1
55.154
87.595
Valutaindikator 1 i pct. af kernekapital (pct.)
0,6
1,1
Valutaindikator 2
984
1.052
Valutaindikator 2 i pct. af kernekapital (pct.)
0,0
0,0
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 96
Noter
Note
nr.
49
Aktierisici
Banken er medejer af forskellige sektorselskaber såsom BI Holding A/S (BankInvest), Bokis A/S, DLR Kredit A/S, Let-
pension Holding A/S og PRAS A/S.
Besiddelserne kan sammenlignes med større bankers helejede datterselskaber, og ejerandelene anses dermed ikke
som værende en del af bankens aktierisiko. Herudover har banken en mindre portefølje af børsnoterede aktier m.v.
Beholdningen af aktier m.v. udgjorde ultimo året 1.471 mio. kroner fordelt med 54 mio. kroner i børsnoterede aktier og
investeringsforeningsbeviser og 1.417 mio. kroner i sektoraktier m.v. For en yderligere specifikation henvises til note
23 på side 70.
Bankens politik er at fastholde en moderat aktierisiko. Den daglige styring af bankens aktieportefølje sker i bankens
fondsafdeling, mens overvågningen af grænser samt rapportering til bankens direktion og bestyrelse foretages af ban-
kens regnskabsafdeling.
Som det fremgår af efterfølgende figur, har bankens aktieeksponering eksklusive sektoraktier og obligationsbaserede
investeringsforeningsbeviser m.v., i procent af bankens egenkapital over de seneste fem år været i overensstemmelse
med bankens politik for denne risikotype. Det dokumenterer dermed bankens målsætning om at fastholde en moderat
aktierisiko.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
Følsomhedsanalyse på sektoraktier
Sektoraktier jf. note 23
1.405.318
1.286.532
Resultatpåvirkning ved kursændring på 10%
140.532
128.653
Kurserne på sektoraktierne er afhængige af indtjeningen i selskaberne. Ovenfor er angivet effekten ved en 10%'s
nedgang i indtjeningen.
Aktieeksponering
0
1
2
3
4
5
6
7
dec-18
dec-19
dec-20
dec-21
dec-22
dec-23
Procent
Forklaring: Aktieeksponeringen er opgjort som bankens aktiebeholdning (eksklusiv sektoraktier og obligationsbaserede
investeringsforeninger m.v.) i procent af bankens egenkapital.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 97
Noter
Note
nr.
50
Value at Risk
Som nævnt i ledelsesberetningen og i note 46 anvender Ringkjøbing Landbobank en Value-at-Risk (VaR)-model som
følsomhedsanalyse vedrørende markedsrisici som et supplement til de mere traditionelle mål for markedsrisiko. Mo-
dellen anvendes således som et af flere værktøjer i bankens styring af markedsrisici. VaR er et risikomål, som beskri-
ver bankens risiko under normale markedsforhold.
Kort om modellen
Modellen er en parametrisk VaR-model, som baserer sig på en historisk analyse af samvariationen (korrelationerne)
mellem kurserne på forskellige finansielle aktiver m.v., blandt andet forskellige aktieindeks, diverse officielle rentesat-
ser og renteswapsatser samt forskellige valutaindeks.
Ved at kombinere den historiske viden om samvariationen på de finansielle markeder med bankens aktuelle positioner
kan modellen beregne en risiko for tab for en kommende 10 dages periode.
Ved beregningen indgår bankens rentepositioner, valutapositioner og børsnoterede aktiepositioner m.v., mens positio-
ner i sektoraktier m.v. ikke er indregnet, ligesom modellen ikke indregner kreditspændsrisici på bankens portefølje af
obligationer.
Der beregnes således et isoleret VaR-tal for henholdsvis rentepositioner, valutapositioner og børsnoterede aktiepositi-
oner m.v., ligesom der også beregnes et samlet VaR-tal for disse. De beregnede VaR-tal viser dermed bankens følsom-
hed for tab på baggrund af bankens positioner.
Netop muligheden for at opgøre et VaR-tal for bankens markedsrisici er en af de store fordele ved VaR-modellen sam-
menlignet med mere traditionelle risikomål.
Modellens datagrundlag kalibreres hver måned for at afspejle aktuelle markedsforhold, men metodisk er modellen
uændret i forhold til sidste år.
Backtests og stresstests
For at dokumentere at VaR-modellen giver et fornuftigt billede af bankens risiko, foretages der såkaldte backtests. Her
sammenholdes modellens beregnede tab med de tab, som banken faktisk havde fået, hvis der var sket fastholdelse af
positionerne gennem en 10 dages periode. Backtests af modellen gennem året er gennemført med tilfredsstillende
resultater.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 98
Noter
Note
nr.
50
Value at Risk - fortsat
Value-at-Risk-oversigt
Bankens samlede VaR-tal udgjorde 14,4 mio. kroner ultimo 2023. Beløbet er udtryk for det statistisk maksimale tab,
som banken med 99% sandsynlighed kunne risikere at tabe, såfremt alle markedspositionerne blev fastholdt uændret i
en periode på 10 dage.
Det fremgår af tabellen, at bankens samlede VaR-tal gennem 2023 har varieret fra 9,0 mio. kroner til 65,2 mio. kroner. I
gennemsnit har VaR-tallet ligget på 30,9 mio. kroner.
Risikotype
(i mio. kroner)
Gennemsnitligt
VaR-tal
Mindste
VaR-tal
Højeste
VaR-tal
Ultimo
VaR-tal
Rente
30,4
8,6
63,8
16,3
Valuta
0,2
0,2
1,1
0,3
Aktie
5,6
2,8
8,9
5,2
Diversifikation
-5,3
-7,9
-2,0
-7,4
Total VaR-tal
30,9
9,0
65,2
14,4
51
Ejendomsrisici
Banken ønsker primært kun at besidde ejendomme til brug for bankdriften, og det er endvidere bankens målsætning at
fastholde en lav ejendomsrisiko.
Bankens ejendomsportefølje består derfor fortrinsvis af domicilejendomme, hvortil kommer investeringsejendomme
af yderst begrænset omfang set i forhold til både bankens balancesum og egenkapital.
Udvikling i Value at Risk
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
1. kvt. 2019
2. kvt. 2019
3. kvt. 2019
4. kvt. 2019
1. kvt. 2020
2. kvt. 2020
3. kvt. 2020
4. kvt.
2020
1. kvt. 2021
2. kvt. 2021
3. kvt. 2021
4. kvt. 2021
1. kvt. 2022
2. kvt. 2022
3. kvt.
2022
4. kvt.
2022
1. kvt. 2023
2. kvt. 2023
3. kvt. 2023
4. kvt. 2023
Value at Risk (mio.
kr.)
10 dages horisont med 99%
sandsynlighed
Rente Total
Valuta Aktie
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 99
Noter
Note
nr.
52
Likviditetsrisici
Likviditetsrisikoen defineres som risikoen for, at bankens betalingsforpligtelser ikke kan honoreres under bankens li-
kviditetsberedskab.
Det er bankens målsætning, at den budgetterede likviditet overholder det til enhver tid gældende LCR-krav i en periode
på minimum 12 måneder, ligesom det er bankens målsætning at kunne opretholde tilstrækkelig likviditet i et stress-
scenarium ved hjælp af eventuelle genopretningstiltag i en periode på minimum 12 måneder.
Likviditetsmæssigt skal banken overholde LCR-krav (Liquidity Coverage Ratio), hvor lovkravet er på minimum 100%.
Nøgletallet viser, hvorledes pengeinstitutter er i stand til at honorere deres betalingsforpligtelser for en kommende 30
dages periode uden adgang til markedsfunding.
LCR-nøgletallet beregnes ved at sætte pengeinstituttets likviditetsbeholdning/let realiserbare aktiver i forhold til pen-
geinstituttets betalingsforpligtelser de kommende 30 dage opgjort efter nærmere regler.
Banken havde pr. 31. december 2023 et LCR-nøgletal på 254%, og banken opfyldte dermed lovkravet.
Udover LCR-nøgletallet gælder der for banken, som omtalt i afsnittet ”Tilsynsdiamanten” i regnskabsberetningen, også
et likviditetspejlemærke. Dette likviditetspejlemærke er baseret på en fremskrevet version af LCR-kravet. Fremskrivnin-
gen sker på et stresset 3 måneders grundlag i stedet for 30 dage som ved LCR-nøgletallet, men hvor visse af kompo-
nenterne, der indgår i beregningen, samtidig er opgjort mere lempeligt. Bankens nøgletal for likviditetspejlemærket
udgjorde 225% pr. 31. december 2023 mod en grænseværdi på 100%, så også her opfyldte banken lovkravet.
Endelig skal banken også overholde NSFR-krav (Net Stable Funding Ratio). NSFR-kravet er ligesom LCR-kravet en del
af EU-reguleringen, og det skal sikre, at pengeinstitutterne har en tilstrækkelig langsigtet funding af deres aktiviteter.
NSFR-nøgletallet opgøres i procent som forholdet mellem total tilgængelig stabil funding og det totale behov for stabil
funding, og lovkravet er, at nøgletallet skal være højere end 100%.
Bankens NSFR-nøgletal udgjorde 123% pr. 31. december 2023, hvilket dermed også oversteg lovkravet.
Bankens aktiver og dermed udlånsportefølje fundes gennem forskellige fundingkilder; primært bankens indlånsbase,
men også via fælles funding (obligationsudstedelse) af bankens prioritetslån, ved optagelse af længereløbende lån
ved andre kreditinstitutter m.fl., udstedelse af både preferred senior kapital og non-preferred senior kapital og endelig
gennem den af banken optagne supplerende kapital samt gennem bankens egenkapital.
Bankens indlånsbase er bygget op om kerneindlån og indlån fra kunder med et langvarigt forhold til banken. Ringkjø-
bing Landbobank har desuden indgået længereløbende bilaterale låneaftaler med forskellige europæiske samarbejds-
partnere.
Det bemærkes, at bankens fundingsituation er sammensat, således banken ikke er afhængig af enkelte samarbejds-
partnere.
For at sikre diversifikation på fundingområdet har banken desuden et EMTN-obligationsprogram på 2 mia. euro. Pro-
grammet er med til at sikre alternative fundingkilder til banken. Banken har historisk set benyttet EMTN-
obligationsprogrammet til at udstede almindelig senior kapital, non-preferred senior kapital og supplerende kapital, og
banken har også i 2023 optaget funding under programmet.
Endelig har banken en aftale med Totalkredit/Nykredit om fælles funding. Aftalen medfører, at banken kan fremskaffe
likviditet ved at lade Totalkredit/Nykredit udstede SDO-obligationer mod sikkerhed i de lån, som banken har ydet til
kunder mod sikkerhed i fast ejendom.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 100
Noter
Note
nr.
52
Likviditetsrisici - fortsat
Som det fremgår af nedenstående, sker opbakningen af den korte funding (restløbetid under 1 år) gennem bankens
kassebeholdning og tilgodehavender i Danmarks Nationalbank, korte placeringer ved andre kreditinstitutter og ban-
kens beholdning af likvide værdipapirer. Likviditetsoverdækningen pr. ultimo 2023 udgjorde således 10,8 mia. kroner,
hvor det tilsvarende tal ultimo 2022 udgjorde 9,5 mia. kroner.
31. dec. 2023
1.000 kr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
Den korte funding (restløbetid under 1 år)
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
1.418.442
2.217.766
Udstedte obligationer
1.100.827
628.204
I alt
2.519.269
2.845.970
Kan afdækkes således
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender i Danmarks Nationalbank
4.913.795
4.750.398
Tilgodehavender hos kreditinstitutter, restløbetid under 1 år
243.490
776.039
Obligationer, aktier og investeringsforeningsbeviser til dagsværdi
8.180.843
6.812.333
I alt
13.338.128
12.338.770
Overdækning
10.818.859
9.492.800
Fordeling af funding ultimo 2023
Samlet ansvarlig kapital
, 17%
Øvrige passivposter , 2%
Indlån, 64%
Indlån i puljeordninger , 8%
Udstedte obligationer -
restløbetid under 1 år , 1%
Udstedte obligationer -
restløbetid over 1 år , 5%
Gæld til kreditinstitutter -
restløbetid over
1 år , 2%
Gæld til kreditinstitutter
-
restløbetid under 1 år , 1%
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 101
Noter
Note
nr.
53
Ikke-finansielle risici
Ikke-finansielle risici omfatter forskellige risici som risikoen for hvidvask og terrorfinansiering m.v., IT-risici samt øv-
rige operationelle risici.
Risikoen for hvidvask og terrorfinansiering defineres som den iboende risiko for, at banken kan blive misbrugt til hvid-
vask og finansiering af terrorisme.
En anden ikke-finansiel risiko er risikoen for manglende overholdelse af økonomiske sanktioner.
IT-risikoen defineres som risici knyttet til bankens systemer og data. Det er for eksempel cybersikkerhed, efterlevelse
af dataetik, integration og egnethed af bankens IT-systemer, afhængighed af eksterne forhold, herunder outsourcing,
samt IT-risici knyttet til bankens organisering, herunder manglende funktionsadskillelse.
Øvrige operationelle risici omfatter risikoen for andre direkte eller indirekte økonomiske tab, som følge af fejl i interne
processer og systemer, menneskelige fejl eller eksterne hændelser.
I banken sker der løbende registrering af de tab og begivenheder, som vurderes at kunne henføres til operationelle ri-
sici. Med baggrund i registreringerne foretages der en vurdering af, om forretningsgange m.v. skal justeres og forbed-
res med henblik på at undgå eller minimer eventuelle operationelle risici. Forretningsgangene bliver løbende gennem-
gået og vurderet af bankens compliance- og risikofunktioner, samt intern revision.
Herudover foretages der interne tematiske gennemgange af udvalgte forretningsområder, hvor de mulige risikoscena-
rier for hvert område identificeres og vurderes, hvorefter forretningsgange m.v. eventuelt justeres og forbedres.
Bekæmpelse af hvidvask m.v.
Et væsentligt område under bankens ikke-finansielle risici er risikoen for, at banken kan blive misbrugt til hvidvask eller
finansiering af terrorisme.
Banken ønsker at medvirke til at bekæmpe enhver form for hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme m.v.
Som bank i en globaliseret verden, er banken forpligtet til at opretholde høje standarder for bekæmpelse af hvidvask-
ning af penge og finansiering af terrorisme, samt overvågning og efterlevelse af økonomiske sanktioner.
Banken har implementeret interne forretningsgange, kontroller, overvågning m.v., som skal medvirke til overholdelse af
gældende regler på området. Medarbejderne gennemfører løbende efteruddannelse i bekæmpelse af hvidvask og ter-
rorfinansiering. Der henvises endvidere til
side 25-26.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 102
Noter
Note
nr.
53
Ikke-finansielle risici - fortsat
IT-risici
IT understøtter en stor del af de systemer og processer, der anvendes af både bankens kunder og bankens medarbej-
dere. IT-sikkerhed er derfor et væsentligt element ved vurderingen af bankens ikke-finansielle risici.
Bankens bestyrelse opstiller og formulerer kravene til niveauet for bankens IT-risici i IT-risikostyringspolitikken. Politik-
ken udgør grundlaget for bankens arbejde med IT-risici og fastlæggelse af bankens IT-sikkerhedspolitik. IT-
sikkerhedspolitikken angiver hvordan banken styrer IT-sikkerheden og sikrer, at risikoniveauet er indenfor den af besty-
relsen ønskede risikoprofil.
Som en del af arbejdet med IT-risici og styringen heraf, udarbejder bankens IT-sikkerhedsafdeling årligt en risikoana-
lyse, hvor der foretages en vurdering af bankens IT-risici. Udgangspunktet er de af banken identificererede og registre-
rede IT- og outsourcingsrisici. Registret indeholder en vurdering af risici med udgangspunkt i sandsynligheden for og
konsekvensen af forskellige risici, både før og efter mitigerende tiltag. Den foretagne risikoanalyse udtrykkes i et heat-
map, som dokumenterer bankens risikoprofil for IT- og outsourcingsrisici.
IT-sikkerhedsafdelingen har, som en del af arbejdet med ovenstående, i 2023 blandt andet omlagt IT-sikkerheds-
styringen til rammeværket ISO 27001. Ved at vælge et rammeværk som ISO 27001 gør banken brug af et veludviklet
og ”best practice”-rammeværk, der er internationalt anerkendt, og som kommer hele vejen rundt om IT-sikkerheden.
Herved opnår banken en ”rød tråd” gennem alle de primære IT-sikkerhedsdokumenter. Banken har ved samme omlæg-
ning også gjort klar til implementeringen af den kommende DORA-forordning.
For bankens leverandører af IT-systemer foretages der årligt en vurdering af leverandørens efterlevelse af kravene i
henhold til den indgåede outsourcingsaftale. Outsourcing-leverandørerne overvåges løbende for overholdelse af den
indgåede outsourcingsaftale, herunder modtagelse af rapporteringer om stabilitet af driften og håndteringen af IT-
sikkerhed.
Med baggrund i ovenstående gennemgår, ajourfører og godkender bestyrelsen årligt de to nævnte politikker.
Bankens IT-organisation og -ledelse forholder sig løbende til de udarbejdede IT-beredskabsplaner. Der afholdes lø-
bende beredskabsøvelser, der skal sikre, at banken kan håndtere de hændelser, som måtte opstå.
IT-risikostyringspolitikken, IT-sikkerhedspolitikken samt bankens IT-beredskabsplaner gælder i alle aspekter af ban-
kens IT-anvendelse, også der hvor IT eller dele heraf er outsourcet. De opstillede krav gælder for såvel bankens interne
IT-organisation samt bankens primære eksterne IT-leverandør, Bankdata, som banken ejer sammen med en række
andre pengeinstitutter, samt JN Data, der som underleverandør til Bankdata, er ansvarlig for den daglige drift.
Behandling af data
Behandlingen og fortroligheden af kundernes data i relation til gældende regler om persondata (GDPR) er af høj priori-
tet for banken. Bankens bestyrelse har derfor vedtaget en politik for dataetik. Politikken supplerer bankens systemer
og forretningsgange. Både politikken, systemer og forretningsgange er indrettet med det formål, at sikre en korrekt og
fortrolig behandling af kundernes data.
Kvantificering af operationelle risici i kapitalopgørelsen
Kapitaldækningsreglerne pålægger pengeinstitutterne at kvantificere og indregne et beløb for operationelle risici ved
kapitalopgørelsen.
Banken anvender den såkaldte basisindikatormetode, hvor der med baggrund i en beregning af et gennemsnit af de
seneste tre regnskabsårs nettoindtægter kvantificeres et beløb, som tillægges den samlede risikoeksponering, til dæk-
ning af bankens operationelle risici.
For nærmere oplysninger om det indregnede beløb henvises til side 61.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 103
Noter
Note
nr.
54
Afledte finansielle instrumenter
Løbetidsfordeling efter restløbetid
1.000 kr.
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder til og med 1 år
31. december 2023
Nominel værdi
Netto-
markedsværdi
Nominel værdi
Netto-
markedsværdi
Valutakontrakter
Spot, køb
113.594
-65
0
0
Spot, salg
13.718
23
0
0
Terminer/futures, køb
5.135.285
8.145
1.255.369
7.455
Terminer/futures, salg
11.238
15
0
0
Swaps
0
0
1.027.936
8.623
Optioner, erhvervede
2.236
-64
0
0
Optioner, udstedte
2.288
64
0
0
Rentekontrakter
Spot, køb
454.833
1.619
0
0
Spot, salg
668.813
-5.709
0
0
Terminer/futures, køb
283.304
3.095
13.233
125
Terminer/futures, salg
465.573
-8.023
45.312
-722
Swaps
0
0
580.831
-11.476
Optioner, erhvervede
0
0
10.000
78
Optioner, udstedte
0
0
10.000
-53
Aktiekontrakter
Spot, køb
3.213
-269
0
0
Spot, salg
3.206
202
0
0
Optioner, erhvervede
8.662
1.430
5.559
1.000
Optioner, udstedte
8.663
-1.430
5.572
-1.000
Over 1 år til og med 5 år
Over 5 år
Nominel værdi
Netto-
markedsværdi
Nominel værdi
Netto-
markedsværdi
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
336
3
0
0
Swaps
1.945.420
-75.583
610.935
-58.531
Rentekontrakter
Swaps
658.790
-25.939
164.592
-11.957
Optioner, erhvervede
19.688
661
25.065
909
Optioner, udstedte
19.688
-646
15.321
-463
Aktiekontrakter
Optioner, erhvervede
307
78
0
0
Optioner, udstedte
308
-78
0
0
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 104
Noter
Note
nr.
54
Afledte finansielle instrumenter - fortsat
1.000 kr.
I alt nominel værdi
I alt nettomarkedsværdi
31. december
2023
2022
2023
2022
Valutakontrakter
Spot, køb
113.594
74.343
-65
-138
Spot, salg
13.718
13.507
23
39
Terminer/futures, køb
6.390.990
4.892.100
15.603
-49.963
Terminer/futures, salg
11.238
93.678
15
1.012
Swaps
3.584.291
3.550.961
-125.491
-96.880
Optioner, erhvervede
2.236
930
-64
-5
Optioner, udstedte
2.288
956
64
5
Rentekontrakter
Spot, køb
454.833
708.804
1.619
584
Spot, salg
668.813
175.689
-5.709
1.138
Terminer/futures, køb
296.537
273.206
3.220
-4.872
Terminer/futures, salg
510.885
562.858
-8.745
6.640
Swaps
1.404.213
2.681.505
-49.372
-74.071
Optioner, erhvervede
54.753
66.488
1.648
1.439
Optioner, udstedte
45.009
62.741
-1.162
-1.216
Aktiekontrakter
Spot, køb
3.213
1.621
-269
214
Spot, salg
3.206
1.638
202
-172
Terminer/futures, køb
0
147
0
144
Terminer/futures, salg
0
147
0
-109
Optioner, erhvervede
14.528
42.726
2.508
943
Optioner, udstedte
14.543
42.666
-2.508
-943
Netto markedsværdi i alt
-168.483
-216.211
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 105
Noter
Note
nr.
54
Afledte finansielle instrumenter - fortsat
1.000 kr.
Markedsværdi
Gennemsnitlig markedsværdi
Positiv
Negativ
Positiv
Negativ
31. december
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Valutakontrakter
Spot, køb
254
88
319
226
303
488
512
480
Spot, salg
28
39
5
0
70
86
9
168
Terminer/futures, køb
41.139
21.109
25.536
71.072
35.746
49.042
17.866
24.671
Terminer/futures, salg
15
2.613
0
1.601
541
8.621
0
14.750
Swaps
48.488
99.556
173.979
196.436
57.746
77.056
221.091
134.555
Optioner, erhvervede
0
0
64
5
0
9
16
3
Optioner, udstedte
64
5
0
0
16
3
0
9
Rentekontrakter
Spot, køb
1.675
1.121
56
537
1.833
4.073
814
2.418
Spot, salg
414
1.624
6.123
486
2.610
6.635
2.956
2.920
Terminer/futures, køb
3.388
1.917
168
6.789
1.727
5.474
1.039
12.830
Terminer/futures, salg
465
9.728
9.210
3.088
3.858
24.617
3.010
5.690
Swaps
613
8.753
49.985
82.824
922
10.268
63.220
62.932
Optioner, erhvervede
1.719
1.497
71
58
1.811
969
48
441
Optioner, udstedte
0
157
1.162
1.373
62
678
1.378
915
Aktiekontrakter
Spot, køb
754
754
1.023
540
4.323
5.117
1.073
1.402
Spot, salg
792
571
590
743
1.072
1.491
14.203
4.901
Terminer/futures, køb
0
166
0
22
10
382
32
10
Terminer/futures, salg
0
32
0
141
38
13
3
372
Optioner, erhvervede
2.508
943
0
0
1.796
396
0
0
Optioner, udstedte
0
0
2.508
943
0
0
1.796
396
Markedsværdi i alt
102.316
150.673
270.799
366.884
114.484
195.417
329.065
269.863
Alle kontrakter om afledte finansielle instrumenter er ikke-garanterede kontrakter.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 106
Noter
Note
nr.
55
Regnskabsmæssige skøn og vurderinger
Generelt
Ved opgørelsen af de regnskabsmæssige værdier af visse aktiver og forpligtelser er der udøvet skøn over, hvorledes
fremtidige begivenheder påvirker værdien af de pågældende aktiver og forpligtelser på balancedagen.
De udøvede skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer, er forsvarlige, men som er usikre og uforudsi-
gelige. De endelige faktiske resultater kan således afvige fra de udøvede skøn, idet banken er påvirket af risici og usik-
kerheder, som kan påvirke disse.
De væsentligste skøn vedrører følgende områder:
• Beregning af forventede tab på udlån og andre krediteksponeringer
• Opgørelse af sikkerhedsværdier
• Dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter
• Værdiansættelse af immaterielle aktiver, herunder kunderelationer
Beregning af forventede tab på udlån og andre krediteksponeringer
De forventede tab opgøres som en kombination af individuelle beregninger for faciliteter med observerbar indikation
på kreditforringelse og modelbaserede beregninger for faciliteter uden observerbar indikation på kreditforringelse.
Beregningerne for faciliteter med observerbar indikation på kreditforringelse er forbundet med en række skøn. Vurde-
ringen indebærer skøn over forskellige scenarier for fremtidige pengestrømme, som kunden forventes at generere.
Udover de beregnede nedskrivninger, som baseres på sandsynlighedsvægtede scenarier, afsættes der også ledelses-
mæssige skøn til faciliteter med observerbar indikation på kreditforringelse.
Faciliteter, hvorpå der ikke foreligger observerbar indikation på kreditforringelse, indgår i en portefølje af eksponerin-
ger, hvor nedskrivningsberegningerne foretages maskinelt på basis af kundernes rating og en række parametervær-
dier. Parameterværdierne er fastlagt på basis af historiske data, som blandt andet omfatter risikoen for tab på forskel-
lige ratingklasser og den forventede tabsprocent, såfremt der måtte opstå tab. De historiske data omsættes til fremad-
rettede forventninger via en makroøkonomisk korrektion.
Disse skøn omfatter branchemæssige overvejelser, som ikke vedrører den enkelte eksponering, ligesom det omfatter
de makroøkonomiske påvirkninger af de sandsynlighedsvægte, som anvendes i beregningerne af de enkelte faciliteter.
I 2023 er det særligt bekymringen for boligmarkedet, jordprisen, de stigende renter, en mulig klimaafgift på landbruget
samt en usikkerhed inden for ejendomsudvikling, som har forårsaget de ledelsesmæssige skøn for kunder både med
og uden observerbar indikation for kreditforringelse.
For en nærmere beskrivelse af forhold om beregningen af forventede tab henvises endvidere til omtalen i note 56, ”An-
vendt regnskabspraksis m.v.”, under afsnittet ”Model for nedskrivning for forventede kredittab på udlån og andre tilgo-
dehavender m.v.”.
Opgørelse af sikkerhedsværdier
Til reduktion af risikoen på de enkelte eksponeringer i banken modtages sikkerheder primært i form af pant i fysiske
aktiver (hvoraf pant i fast ejendom er den væsentligste form), værdipapirer m.v. Der indgår væsentlige skøn ved værdi-
ansættelsen af sikkerhederne.
For en nærmere beskrivelse af forhold vedrørende sikkerheder henvises endvidere til note 45, ”Kreditrisici”.
Dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter
Banken måler en række unoterede finansielle instrumenter til dagsværdi, herunder alle afledte finansielle instrumenter
samt unoterede aktier.
Banken har som led i sin drift erhvervet strategiske kapitalandele i forskellige sektorselskaber. Strategiske kapitalan-
dele i sektorselskaber måles til dagsværdi på baggrund af tilgængelige oplysninger om handler med den pågældende
virksomheds kapitalandele eller alternativt på baggrund af en værdiansættelsesmodel baseret på anerkendte metoder
og forskellige data. Værdiansættelsen vil ligeledes være påvirket af medejerskab, samhandel, ejeraftaler m.v.
For finansielle instrumenter, hvor værdiansættelsen kun i mindre omfang bygger på observerbare markedsdata, er
værdiansættelsen påvirket af skøn. Dette er for eksempel tilfældet for unoterede aktier og visse obligationer, hvor der
ikke er et aktivt marked. Der henvises endvidere til omtale i note 56, ”Anvendt regnskabspraksis m.v.”, under afsnittene
”Afledte finansielle instrumenter” og ”Obligationer og aktier”.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 107
Noter
Note
nr.
55
Regnskabsmæssige skøn og vurderinger - fortsat
Værdiansættelse af goodwill og kunderelationer
Kunderelationer og goodwill testes minimum årligt for værdiforringelse, og heri indgår skøn vedrørende kvantificering
af de fremtidige indtægter og fastlæggelse af den vægtede gennemsnitlige kapitalomkostning (bestående af egenka-
pitalens og fremmedkapitalens forrentning), der svarer til, hvad markedet må formodes at forvente.
For yderligere beskrivelse af værdiforringelsestesten vedrørende goodwill henvises til note 25, ”Immaterielle aktiver”.
56
Anvendt regnskabspraksis m.v.
Generelt
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav, herunder bestemmelserne i lov om finansiel virk-
somhed og oplysningskravene i artikel 8 i forordning (EU) 2020/852 (taksonomiforordningen).
Årsrapporten aflægges i danske kroner (DKK).
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til seneste regnskabsår. I note 5, ”Kursreguleringer”, er der dog
ændret præsentation af posterne ”Aktiver tilknyttet puljeordninger” og ”Indlån i puljeordninger”, hvor begge kursregule-
ringslinjer for regnskabsåret 2023 er reduceret med 218 mio. kroner. I den forbindelse er sammenligningstallene til-
passet, hvor reduktionen udgjorde 125 mio. kroner. Ændringen vedrører modtagne udbytter i puljerne og har ingen ef-
fekt på resultat, balancesum eller egenkapital.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilfalde banken, og værdien
kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige, og de kan måles pålideligt. Indtægter indregnes i resultatop-
gørelsen i takt med, at de indtjenes.
Udgifter, der er afholdt for at opnå årets indtjening, indregnes i resultatopgørelsen, ligesom værdireguleringer af finan-
sielle aktiver, finansielle forpligtelser og afledte finansielle instrumenter også indregnes i resultatopgørelsen.
Ved opgørelse af dagsværdi m.v. på obligationer og aktier anvendes værdiansættelseskategorier i overensstemmelse
med IFRS 13-hierarkiet bestående af 3 niveauer:
• Niveau 1: Noterede priser i et aktivt marked for samme type instrument, dvs. uden ændring i form eller sammen-
sætning, herunder børsnoterede aktier og obligationer.
• Niveau 2: Noterede priser i et aktivt marked for lignende aktiver eller andre værdiansættelsesmetoder, hvor alle
væsentlige input er baseret på observerbare markedsdata.
• Niveau 3: Værdiansættelsesmetoder, hvor eventuelle væsentlige input ikke er baseret på observerbare markeds-
data.
Værdiansættelsen er primært baseret på almindeligt anerkendte værdiansættelsesteknikker. Vedrørende indregnings-
kriterier og målegrundlag henvises i øvrigt til efterfølgende afsnit.
Fremmed valuta
Aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter Nationalbankens offentliggjorte kurs for va-
lutaen på balancedagen. Indtægter og udgifter omregnes løbende til valutakursen på transaktionsdagen.
Leasingkontrakter (leasingtager)
Leasingaktiver består alene af operationelle leasingkontrakter med banken som leasingtager, og vedrører primært hus-
lejekontrakter på ejendomme, der anvendes i filialnettet (domicilejendomme) samt enkelte andre aktiver.
Banken har ved vurderingen af den forventede lejeperiode identificeret den uopsigelige lejeperiode i aftalerne, der er
sat til mellem 3-25 år. Leasingaktiverne afskrives lineært over de forventede forbrugsperioder på 3-25 år, og leasingfor-
pligtelserne afvikles som en annuitet og måles til amortiseret kostpris. Ved tilbagediskontering af leasingforpligtel-
serne til nutidsværdi har banken anvendt sin alternative lånerente, som udgør omkostningen ved at optage ekstern
finansiering for et tilsvarende aktiv med en finansieringsperiode, som svarer til løbetiden af leasingaftalen.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 108
Noter
Note
nr.
56
Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
Banken har ved måling af leasingforpligtelsen anvendt lånerenter i spændet 1-3% til diskontering af fremtidige leasing-
betalinger.
Banken har valgt at undlade at indregne leasingaktiver med lav værdi og kortfristede leasingaftaler i balancen. I stedet
indregnes leasingydelser vedrørende disse leasingaftaler i resultatopgørelsen.
Finansielle instrumenter generelt
Generelt oplyses det, at banken ved første indregning måler finansielle aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Efterføl-
gende sker måling ligeledes til dagsværdi, medmindre andet specifikt fremgår af de nedenfor anførte afsnit til de en-
kelte regnskabsposter. Endelig oplyses, at banken anvender afregningsdatoen som indregningsdag for finansielle in-
strumenter.
Afledte finansielle instrumenter
Terminsforretninger, renteswaps og øvrige afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdien på balancedagen.
Ved sikringsforhold, der opfylder betingelserne i Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinsti-
tutter og fondsmæglerselskaber m.fl. for at blive betragtet som regnskabsmæssig sikring til dagsværdi, måles såvel
sikringsinstrumentet som den sikrede del af det finansielle instrument til dagsværdien på balancedagen.
Alle værdireguleringer vedrørende afledte finansielle instrumenter samt regnskabsmæssigt sikrede poster føres under
posten ”Kursreguleringer” i resultatopgørelsen.
Virksomhedssammenslutning
Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de tilkøbte virksomheders identificerbare akti-
ver og forpligtelser, herunder aktiver og forpligtelser, der ikke tidligere har været bogført i den overtagne virksomhed,
måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet.
Et eventuelt positivt forskelsbeløb mellem kostprisen og dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver indregnes som
goodwill.
Et eventuelt negativt forskelsbeløb mellem kostprisen og dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver indregnes
under andre driftsindtægter i resultatopgørelsen som badwill.
Koncernforhold
Banken ejer den samlede selskabskapital i Sæbygård Skov A/S, Ringkøbing. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab,
idet datterselskabets virksomhed, både med hensyn til balance og aktivitet, set i forhold til bankens, er ubetydelig.
Resultatopgørelsen
Renteindtægter
Renteindtægter indregnes på grundlag af den effektive rentes metode, hvilket indebærer, at renteindtægter også om-
fatter den periodiserede del af stiftelsesprovisioner m.v., der er anset for at være en del af lånets effektive rente.
Negative renteindtægter indregnes under renteudgifter, og negative renteudgifter indregnes under renteindtægter. I
noterne til renteindtægter og renteudgifter præsenteres negative renter separat.
Renteindtægter fra udlån i stadie 3, som enten er helt eller delvist nedskrevne, føres under posten ”Nedskrivninger på
udlån og tilgodehavender m.v.” for så vidt angår renterne af den nedskrevne del af udlånene.
Gebyrer og provisionsindtægter, netto
Gebyrer og provisioner vedrørende udlån og tilgodehavender indregnes som en del af den regnskabsmæssige værdi af
udlån og tilgodehavender, og indregnes i resultatopgørelsen over lånenes løbetid som en del af lånenes effektive rente
under renteindtægter, jf. ovenstående afsnit ”Renteindtægter”. Provisioner vedrørende garantier indtægtsføres over
garantiernes løbetid. Indtægter for at gennemføre en given transaktion, herunder fonds- og depotgebyrer og betalings-
formidlingsgebyrer, indtægtsføres, når transaktionen er gennemført.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale og administration omfatter blandt andet udgifter til lønninger, omkostninger vedrørende pen-
sionsordninger, IT-omkostninger m.v.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 109
Noter
Note
nr.
56
Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter indeholder bidrag til Garantiformuen og Afviklingsformuen. Ligeledes indeholder andre driftsudgif-
ter poster af sekundær karakter i forhold til bankaktiviteterne.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
I denne post indgår tab og nedskrivninger på udlån samt tab og hensættelser på garantier m.v. Desuden indgår tab og
nedskrivninger på tilgodehavender ved kreditinstitutter.
Skat
Skat af årets overskud udgiftsføres i resultatopgørelsen.
Der beregnes udskudt skat netto på de poster, som følger af midlertidige forskelle i regnskabsmæssig henholdsvis
skattemæssig indtægts-/udgiftsførsel. Beregningen sker under hensyntagen til ændringer i selskabsskatteprocenten
og faktorforhøjelsen (ekstraskat for finansielle virksomheder).
Banken er sambeskattet med den tilknyttede virksomhed, Sæbygård Skov A/S.
Selskabsskat betales i henhold til acontoskatteordningen.
Basisresultat
Banken anvender det alternative resultatmål ”Basisresultat”. Det alternative resultatmål anvendes både til ekstern og
intern regnskabsrapportering, idet resultatmålet vurderes at give et retvisende billede af den egentlige bankdrift. Basis-
resultatet indeholder overordnet set de samme poster som det traditionelle resultatmål ”Resultat før skat”, blot opgjort
efter en anden opgørelsesmetode og med en anden specifikationsgrad.
Basisresultatet viser således bankens indtægter og omkostninger korrigeret for midlertidige fluktuationer som følge af
udviklingen i bankens handelsbeholdning af værdipapirer (fondsbeholdningen fratrukket sektoraktier m.v.), idet opgø-
relsen opdeler resultatet før skat i to hovedelementer; et basisresultat og et beholdningsresultat.
Beholdningsresultatet udgøres af årets kursreguleringer af handelsbeholdningen tillagt det faktiske afkast i form af
renter og udbytter af handelsbeholdningen og fratrukket beregnede fundingomkostninger af handelsbeholdningen.
Sammenhængen mellem ”Resultat før skat” og ”Basisresultat” er numerisk forklaret i note 13-18 på side 67.
Balancen
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Første indregning sker til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og fradrag af stiftelsesprovisioner m.v.,
og efterfølgende måling sker til amortiseret kostpris, idet der dog henvises til afsnittet ”Afledte finansielle instrumen-
ter” vedrørende regnskabsmæssig sikring.
Udlån og andre tilgodehavender
Første indregning sker til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og fradrag af stiftelsesprovisioner m.v.,
og efterfølgende måling sker til amortiseret kostpris. Stiftelsesprovisioner m.v., der sidestilles med en løbende rente-
betaling, og dermed betragtes som en integreret del af den effektive rente for lånet, periodiseres over løbetiden for det
enkelte lån.
Leasing
Leasingkontrakter klassificeres som finansielle leasingkontrakter, når alle væsentlige risici og afkast forbundet med
ejendomsretten til et aktiv overdrages til leasingtager.
Leasingaktiver i forbindelse med finansielle leasingaftaler, hvor banken er leasinggiver, indregnes under udlån til netto-
investeringen i leasingkontrakterne med fradrag af afskrivninger (afdrag), som beregnes efter annuitetsprincippet over
leasingperioden.
Indtægter fra leasingaktiverne indregnes på baggrund af den aftalte effektive rente i leasingkontrakterne og indgår i
resultatopgørelsen under renteindtægter.
Alle bankens leasingaftaler er finansielle leasingaftaler.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 110
Noter
Note
nr.
56
Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
Model for nedskrivning af forventede kredittab på udlån og andre tilgodehavender m.v.
I henhold til de IFRS 9-kompatible nedskrivningsregler nedskrives for forventede kredittab på alle finansielle aktiver,
der indregnes til amortiseret kostpris, og der hensættes efter samme regler til forventede kredittab på uudnyttede kre-
ditrammer, lånetilsagn og finansielle garantier.
Nedskrivningsreglerne er baseret på en forventningsbaseret model, som medfører en tidligere indregning af nedskriv-
ninger i forhold til den tidligere gældende nedskrivningsmodel, hvorefter der skulle være indtruffet en objektiv indika-
tion på værdiforringelse, før der kunne og skulle indregnes en nedskrivning.
For finansielle aktiver indregnet til amortiseret kostpris indregnes nedskrivningerne for forventede kredittab i resultat-
opgørelsen og reducerer værdien af aktivet i balancen.
Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer, lånetilsagn og finansielle garantier indregnes som en forpligtelse.
Stadier for udvikling i kreditrisiko
De forventningsbaserede nedskrivningsregler indebærer, at et finansielt aktiv m.v. på tidspunktet for første indregning
nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i 12 måneder (stadie 1). Sker der efterfølgende en bety-
delig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning, nedskrives det finansielle aktiv med et be-
løb, der svarer til det forventede kredittab i aktivets forventede restløbetid (stadie 2). Konstateres instrumentet kredit-
forringet (stadie 3), nedskrives aktivet med et beløb svarende til det forventede kredittab i aktivets restløbetid, og ren-
teindtægter indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive rentes metode i forhold til det nedskrevne beløb. Det
gælder ligeledes for den del af de kreditforringede instrumenter, der i præsentationsøjemed placeres i svag stadie 2, jf.
afsnit ”Definition af kreditforringet og misligholdt”.
Det forventede tab er beregnet som en funktion af PD (sandsynligheden for misligholdelse), EAD (eksponeringsværdi
ved misligholdelse) og LGD (tab ved misligholdelse), hvor der er indarbejdet fremadskuende informationer, der repræ-
senterer ledelsens forventninger til den fremadrettede udvikling.
EAD-værdierne er fastlagt til 100% af aktuelt træk for balanceførte poster, mens de ikkebalanceførte poster er indreg-
net med grundlag i CRR-forordningens bilag 1 om klassificering af ikke-balanceførte poster. Faciliteternes løbetid er
fastlagt med grundlag i deres faktiske løbetid med en begrænsning på 5 år. For kunder med væsentlige svaghedstegn
anvendes den faktiske løbetid.
Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er baseret på bankens ratingmodeller, der er udviklet af data-
centralen, Bankdata, og bankens interne kreditstyring.
Vurdering af betydelig stigning i kreditrisiko m.v.
Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisiko antages det, at der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen i for-
hold til tidspunktet for førstegangsindregning ved en nedjustering i bankens interne rating af kunden svarende til én
ratingklasse i Finanstilsynets vejledende ratingklassifikation.
Ligeledes betragtes overtræk over 30 dage som en betydelig stigning i kreditrisikoen.
En større nedjustering indenfor Finanstilsynets ratingklasse 2b betragtes også som en betydelig stigning i kreditrisi-
koen. Finanstilsynets ratingklasse 2c er som udgangspunkt altid kendetegnet ved en betydelig stigning i kreditrisikoen,
uanset hvilken initialrating faciliteten har haft.
I forbindelse med fusionen er faciliteter i stadie 1 og 2 fra Nordjyske Bank i henhold til reglerne betragtet som første-
gangsindregnede og dermed indplaceret i stadie 1. Faciliteter i stadie 3 er behandlet som kreditforringede ved første
indregning.
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på balancetidspunktet, fastholdes aktivet i stadie 1, som
er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen.
Banken betragter kreditrisikoen som lav, når bankens interne rating af kunden svarer til Finanstilsynets ratingklassifi-
kation 3 samt den bedste del af 2a. Den øvrige del af 2a betegnes alene som havende lav kreditrisiko, såfremt den ikke
er ramt af overtræk. Der henvises i øvrigt til afsnittet om kreditkvalitet i note 45, "Kreditrisici", der viser placeringen af
aktiver med lav kreditrisiko i stadier samt branchefordeling heraf. Det vurderes alene at være relevant at redegøre for
aktiver med kreditrisiko for posten "Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris".
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 111
Noter
Note
nr.
56
Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
Definition af kreditforringet og misligholdt
En eksponering defineres som værende kreditforringet (stadie 3) samt misligholdt, såfremt den opfylder mindst ét af
følgende kriterier:
• Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder, og banken vurderer, at låntager ikke vil kunne honorere sine
forpligtelser som aftalt.
• Låntager har begået kontraktbrud, eksempelvis i form af manglende overholdelse af betalingspligt for afdrag og
renter eller gentagne overtræk.
• Banken har ydet låntager lempelser i vilkårene, som ikke ville være overvejet, hvis det ikke var på grund af debi-
tors økonomiske vanskeligheder.
• Det er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller blive underlagt anden økonomisk rekonstruktion.
• Erhvervelse af et finansielt aktiv til en betragtelig underkurs, som afspejler indtrufne kredittab.
• Eksponeringen har været i restance/overtræk i mere end 90 dage med en beløbsstørrelse, som ikke vurderes
uvæsentlig.
Dog gælder det, at finansielle aktiver, hvor kunden har betydelige økonomiske vanskeligheder, fastholdes i stadie 2,
såfremt der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie (svag stadie 2).
Den definition af kreditforringet og misligholdelse, som banken anvender ved målingen af det forventede kredittab og
ved overgang til stadie 3, stemmer overens med den definition, der anvendes til interne risikostyringsformål, ligesom
definitionen er tilpasset kapitalkravsforordningens (CRR) definition på misligholdelse.
Definitionerne af misligholdt og kreditforringet harmonerer også med definitionen af nødlidende, idet banken har ens-
rettet indgangskriterierne for de tre begreber. Der er alene forskellige udtrædelses- og karantæneperioder tilknyttet de
forskellige klassifikationsbegreber.
Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie 1 og 2, bortset fra eksponeringer i svag stadie 2, foretages på
baggrund af en porteføljemæssig modelberegning, mens nedskrivningerne på den resterende del af eksponeringerne
foretages ved en manuel, individuel vurdering baseret på relevante scenarier med tilhørende sandsynlighed for, at sce-
narierne indtræffer.
Herudover afsættes der et ledelsesmæssigt skøn, som afspejler makroøkonomiske forventninger og modelmæssig
usikkerhed, jf. også note 55.
Opgørelse af forventet tab
Den porteføljemæssige modelberegning tager udgangspunkt i bankens inddeling af kunderne i forskellige ratingklas-
ser og et skøn af risikoen for de enkelte ratingklasser. Beregningen sker i et setup, som udvikles og vedligeholdes på
bankens datacentral, Bankdata, suppleret med et fremadskuende, makroøkonomisk modul, der udvikles og vedligehol-
des af Lokale Pengeinstitutter (LOPI), og som danner udgangspunkt for indarbejdelsen af ledelsens forventninger til
fremtiden.
Det makroøkonomiske modul er bygget op om en række regressionsmodeller, der fastlægger den historiske sammen-
hæng mellem årets nedskrivninger inden for en række sektorer og brancher og en række forklarende makroøkonomi-
ske variable. Regressionsmodellerne forsynes herefter med estimater for de makroøkonomiske variable baseret på
prognoser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd, Nationalbanken m.fl., hvor prognoserne i almindelighed
rækker to år frem i tid og omfatter variable som stigning i offentligt forbrug, stigning i BNP, udvikling i huspriser etc.
Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid inden for de enkelte sektorer og brancher, mens
der for løbetider udover to år foretages en lineær interpolation mellem nedskrivningsprocenten for år to og nedskriv-
ningsprocenten i år 10, hvor der i modelmæssig henseende antages at indtræffe en langtidsligevægt i form af et nor-
malt nedskrivningsniveau. Herefter transformeres de beregnede nedskrivningsprocenter til justeringsfaktorer, der kor-
rigerer datacentralens estimater i de enkelte sektorer og brancher.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 112
Noter
Note
nr.
56
Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
Praksis for fjernelse af finansielle aktiver fra balancen
Finansielle aktiver fjernes helt eller delvist fra balancen, når eksponeringen eller en væsentlig del heraf, må anses for
tabt. Medregningen ophører på baggrund af en konkret vurdering af de enkelte eksponeringer. For erhvervskunder ba-
serer banken vurderingen på økonomiske indikatorer som kundens likviditet, indtjening og egenkapital samt de sikker-
heder, som er stillet til sikkerhed for eksponeringen. For privatkunder baseres vurderingen ligeledes på kundens aktu-
elle økonomiske situation, herunder mulighed for realisation af eventuelle sikkerheder. Når et finansielt aktiv fjernes
helt eller delvist fra balancen, udgår den tilhørende nedskrivning på det finansielle aktiv ligeledes af de akkumulerede
nedskrivninger, jf. note 21.
Som hovedregel fortsætter banken inddrivelsesbestræbelserne, efter aktiverne er fjernet fra balancen, hvor tiltagene
afhænger af den konkrete situation. Banken forsøger som udgangspunkt at indgå en frivillig aftale med kunden, herun-
der genforhandling af vilkår eller rekonstruktion af en virksomhed, således inkasso eller konkursbegæring først bringes
i anvendelse, når andre tiltag er afprøvet.
Obligationer og aktier
Obligationer til dagsværdi
Børsnoterede obligationer måles til dagsværdi fastsat ud fra lukkekursen på balancedagen (niveau 1).
Unoterede og illikvide obligationer måles til dagsværdi, opgjort med udgangspunkt i hvad transaktionsprisen ville være
ved handel mellem uafhængige parter. Der tages udgangspunkt i tilgængelige oplysninger om handler, offentliggjorte
regnskabsmeddelelser eller alternativt kapitalværdiberegninger (niveau 2 og 3).
Aktier m.v.
Børsnoterede aktier måles til dagsværdi fastsat ud fra lukkekursen på balancedagen (niveau 1).
Unoterede og illikvide aktier måles til dagsværdi, opgjort med udgangspunkt i hvad transaktionsprisen ville være ved
handel mellem uafhængige parter. Der tages udgangspunkt i tilgængelige oplysninger om handler, offentliggjorte regn-
skabsmeddelelser eller alternativt kapitalværdiberegninger (niveau 2 og 3).
For unoterede aktier i form af aktier i sektorejede selskaber, hvor der sker omfordeling af aktierne, anses omfordeling
for at udgøre det primære marked for aktierne. Dagsværdien fastsættes som omfordelingskursen, og aktierne indgår
som niveau 2-aktiver.
Unoterede aktier, hvor der ikke kan fastlægges en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris med fradrag af nedskrivninger
(niveau 3).
Ledelsen forholder sig aktivt til beregningen af dagsværdierne.
Alle løbende værdireguleringer på børsnoterede og unoterede værdipapirer resultatføres over driften under posten
”Kursreguleringer”.
Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-
metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabs-
mæssige indre værdi.
I resultatopgørelsen indregnes bankens andel af virksomhedernes resultat efter skat samt fortjeneste eller tab ved
afhændelse af kapitalandele.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres til reserve for nettoopskrivning efter indre vær-
dis metode under lovpligtige reserver i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Nedskrivnin-
ger indregnes og fradrages i eventuelle positive lovpligtige reserver, så længe der er en reserve at modregne i.
Tilknyttede og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0. Har banken en
retlig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Samtlige puljeaktiver og -indlån indregnes i separate balanceposter. Afkast af puljeaktiver og udlodning til puljedelta-
gere føres under posten ”Kursreguleringer” i resultatopgørelsen.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 113
Noter
Note
nr.
56
Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
Immaterielle aktiver
Goodwill
Erhvervet goodwill i forbindelse med virksomhedsovertagelser indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede
nedskrivninger for værdiforringelse.
Goodwill afskrives ikke, men testes for værdiforringelse mindst én gang årligt. Goodwill nedskrives til genindvindings-
værdi over resultatopgørelsen, såfremt den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver overstiger den højeste værdi af
nettosalgspris og nytteværdi, der svarer til nutidsværdien af forventede fremtidige pengestrømme.
Kunderelationer
Værdien af kunderelationer erhvervet i forbindelse med virksomhedsovertagelser indregnes til kostpris og afskrives
lineært over den forventede økonomiske brugstid, der ikke overstiger 10 år. Den økonomiske brugstid afhænger af
kundeloyalitet. Brugstiden revurderes årligt. Ændringer i afskrivninger som følge af ændring i brugstiden indregnes
fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.
Der foretages nedskrivningstest af kunderelationer, når der er indikationer for værdifald. Nedskrivninger på kunderela-
tioner indregnes i resultatopgørelsen og tilbageføres ikke efterfølgende.
Grunde og bygninger
Grunde og bygninger omfatter de tre poster ”Investeringsejendomme”, ”Domicilejendomme” og ”Domicilejendomme
(leasing)”. De ejendomme, som huser bankens afdelinger, er rubriceret som domicilejendomme, mens øvrige ejen-
domme er betragtet som investeringsejendomme.
Investeringsejendomme måles i balancen til dagsværdi opgjort ud fra afkastmetoden. Løbende værdiændringer vedrø-
rende investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme måles i balancen til omvurderet værdi, som er dagsværdien opgjort ud fra afkastmetoden, fratruk-
ket akkumulerede afskrivninger og eventuelle tab ved værdiforringelse.
Afskrivninger beregnes ud fra en forventet brugstid, som er 50 år, af afskrivningsgrundlaget opgjort som kostprisen,
+/- omvurdering fratrukket en scrapværdi. Afskrivninger og tab ved værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen,
medens stigninger i den omvurderede værdi indregnes via totalindkomsten i egenkapitalen under posten ”Opskriv-
ningshenlæggelser”, medmindre stigningen modsvarer en værdinedgang, der tidligere er indregnet i resultatopgørel-
sen.
Øvrige materielle anlægsaktiver
Øvrige materielle anlægsaktiver, omfattende driftsmidler og indretning af lejede lokaler, måles i balancen til kostpris
med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger for eventuelle tab ved værdiforringelse.
Afskrivninger beregnes ud fra aktivernes forventede brugstid, som er 1-5 år for driftsmidler og op til 30 år for indret-
ning af lejede lokaler, af afskrivningsgrundlaget opgjort som kostprisen fratrukket en scrapværdi. Afskrivninger og tab
ved værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen.
Aktiver i midlertidig besiddelse
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter aktiver overtaget som følge af afvikling af kundeeksponeringer, hvor det er
hensigten at afvikle aktiverne hurtigst muligt. Overtagne aktiver indregnes til kostpris ved overtagelsen og nedskrives
efterfølgende til en eventuelt lavere realisationsværdi.
Tab ved værdiforringelse, der opstår ved den første klassifikation som aktiver i midlertidig besiddelse, og gevinst og
tab ved efterfølgende målinger indregnes i resultatopgørelsen under de poster, de vedrører.
Andre aktiver
Andre aktiver omfatter blandt andet tilgodehavende renter og provisioner samt positiv markedsværdi af afledte finan-
sielle instrumenter.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 114
Noter
Note
nr.
56
Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
Skatteaktiver og -passiver
Aktuelle skatteaktiver og aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige
indkomst reguleret for betalte acontoskatter.
En udskudt skatteforpligtelse er afsat under regnskabsposten ”Hensættelser til udskudt skat”.
Et udskudt skatteaktiv bogføres under posten ”Udskudte skatteaktiver” efter en forsigtig vurdering af aktivets værdi.
Effekten af ændringer i selskabsskatteprocenten er indregnet i posterne ”Udskudte skatteaktiver”/”Hensættelser til
udskudt skat”.
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker/Indlån og anden gæld/Indlån i puljeordninger/Udstedte obligationer til
amortiseret kostpris/Efterstillede kapitalindskud
Måling sker til amortiseret kostpris, idet der dog henvises til afsnittet ”Afledte finansielle instrumenter” vedrørende
regnskabsmæssig sikring.
Andre passiver
Andre passiver omfatter blandt andet skyldige renter og provisioner samt negativ markedsværdi af afledte finansielle
instrumenter.
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser omfatter ”Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser”, ”Hensættelser til tab på garan-
tier” og ”Andre hensatte forpligtelser”.
Uafdækkede pensionsforpligtelser vedrørende tidligere ledelsesmedlemmer afsættes i balancen under posten ”Hen-
sættelser til pensioner og lignende forpligtelser”. Forpligtelsen er opgjort som den kapitaliserede værdi af de forven-
tede fremtidige pensionsudbetalinger.
Der indregnes en hensættelse vedrørende finansielle garantier og uudnyttede kredittilsagn i overensstemmelse med
de IFRS 9-kompatible nedskrivningsregler, jf. afsnittet ”Model for nedskrivning for forventede kredittab på udlån og
andre tilgodehavender m.v.”.
Desuden foretages hensættelser på øvrige garantier, hvis det er sandsynligt, at garantien vil blive effektueret, og for-
pligtelsens størrelse kan opgøres pålideligt.
Eventualforpligtelser/garantier
Bankens udestående garantier er oplyst i noterne under posten ”Eventualforpligtelser”.
Kapitalopgørelsen
Kapitalmæssig indfasning af IFRS 9-nedskrivningsreglerne
Banken har besluttet at anvende overgangsordningerne efter kapitalkravsforordningen (CRR), så der nu anvendes
både den statiske og dynamiske del af IFRS 9-overgangsreglerne, herunder den simple metode til genberegning af ka-
pitalkrav. Den negative effekt af overgangen til IFRS 9-nedskrivningsreglerne får derved først fuld effekt på kapital-
grundlaget primo 2025.
Hoved- og nøgletal (side 3)
”Nøgletal pr. 1 krones aktie” er beregnet ud fra henholdsvis:
• 2023: 26.732.729 stk. aktier
• 2022: 27.553.139 stk. aktier
• 2021: 28.431.916 stk. aktier
• 2020: 29.067.721 stk. aktier
• 2019: 29.228.321 stk. aktier
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 115
Noter
Note
nr.
56
Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
Regnskabsopstillinger i regnskabsberetningen
Omtalen af basisresultat og de dertilhørende grafer på side 7 og 8 er for 2018 proformatal (dvs. som om, fusionen
havde fundet sted allerede fra den 1. januar 2018). Tallene er opgjort ved en sammenlægning af tal fra Ringkjøbing
Landbobanks opstilling over det alternative resultatmål "Basisresultat" samt proformatal fra Nordjyske Bank omregnet
og tilpasset til Ringkjøbing Landbobanks opstilling for det alternative resultatmål "Basisresultat".
Basisresultat pr. 1 krones aktie (side 8)
Som værdi for indtjeningen er bankens alternative resultat ”Basisresultatet” anvendt. For årene 2014-2017 er der an-
vendt basisresultattal fra ”gammel” Ringkjøbing Landbobank, for 2018 er anvendt det proformaopgjorte basisresultat
for den fusionerede bank, og endelig er der for 2019-2023 sket anvendelse af det faktiske basisresultat for 2019-2023
for den fusionerede bank.
Følgende antal aktier er anvendt ved beregningen:
• Ultimo 2023: 26.732.729 stk.
• Ultimo 2022: 27.553.139 stk.
• Ultimo 2021: 28.431.916 stk.
• Ultimo 2020: 29.067.721 stk.
• Ultimo 2019: 29.228.321 stk.
• Ultimo 2018: 29.906.383 stk.
• Ultimo 2017: 21.812.000 stk.
• Ultimo 2016: 22.350.000 stk.
• Ultimo 2015: 22.850.000 stk.
• Ultimo 2014: 23.350.000 stk.
Antallet af aktier er opgjort ud fra afviklede handler.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 116
5 års hovedtal
Sammendrag (i 1.000 kr.)
2023
2022
2021
2020
2019
Resultatopgørelse
Renteindtægter
3.325.508
1.865.848
1.459.846
1.373.215
1.299.449
Renteudgifter
785.976
185.174
103.080
120.910
131.144
Netto renteindtægter
2.539.532
1.680.674
1.356.766
1.252.305
1.168.305
Udbytte af aktier m.v.
90.214
99.637
77.109
71.241
70.409
Gebyrer og provisionsindtægter
1.029.411
1.038.855
939.219
814.821
833.082
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
93.419
91.602
91.183
85.545
78.541
Netto rente- og gebyrindtægter
3.565.738
2.727.564
2.281.911
2.052.822
1.993.255
Kursreguleringer
+253.354
+73.493
+163.127
+126.079
+168.906
Andre driftsindtægter
5.829
2.055
5.490
2.054
13.582
Udgifter til personale og administration
939.121
870.847
790.374
765.933
778.458
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle
aktiver
33.377
33.035
35.793
29.241
37.959
Andre driftsudgifter
10.044
6.607
7.643
8.110
3.934
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
-5.792
-12.450
-78.629
-233.348
-110.172
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder
+84
-37
+22
-13
+201
Resultat før skat
2.836.671
1.880.136
1.538.111
1.144.310
1.245.421
Skat
681.449
385.239
308.846
224.596
267.156
Årets resultat
2.155.222
1.494.897
1.229.265
919.714
978.265
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 117
5 års hovedtal
Sammendrag (i 1.000 kr.)
Ult. 2023
Ult. 2022
Ult. 2021
Ult. 2020
Ult. 2019
Balance
Aktiver
Kassebeholdning samt tilgodehavender hos kreditin-
stitutter og centralbanker
5.157.285
5.526.437
3.675.561
4.035.237
3.354.295
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kost-
pris
50.880.954
48.341.941
41.179.255
36.241.166
35.465.416
Værdipapirer
9.610.048
8.120.126
8.223.754
8.035.251
8.076.548
Aktiver tilknyttet puljeordninger
5.845.400
4.972.840
5.537.863
4.700.080
4.276.344
Immaterielle aktiver
1.012.161
1.043.163
1.062.672
1.034.838
1.049.838
Materielle aktiver
230.171
235.310
214.631
233.536
228.936
Øvrige aktiver
783.621
739.764
463.652
582.021
489.517
Aktiver i alt
73.519.640
68.979.581
60.357.388
54.862.129
52.940.894
Passiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
2.209.887
3.567.758
2.030.175
2.448.918
2.172.765
Indlån og anden gæld
46.781.095
43.726.938
38.202.186
34.938.565
33.851.493
Indlån i puljeordninger
5.845.400
4.972.840
5.537.863
4.700.080
4.276.344
Udstedte obligationer
5.063.778
4.255.498
2.961.422
2.361.796
2.212.709
Øvrige passiver
1.042.493
1.034.550
730.121
592.837
533.417
Hensatte forpligtelser
86.673
90.709
128.443
124.908
83.433
Efterstillede kapitalindskud
2.039.110
2.036.526
2.044.505
1.549.150
2.200.857
Selskabskapital
27.491
28.380
29.068
29.228
29.662
Reserver
10.423.713
9.266.382
8.693.605
8.116.647
7.580.214
Egenkapital i alt
10.451.204
9.294.762
8.722.673
8.145.875
7.609.876
Passiver i alt
73.519.640
68.979.581
60.357.388
54.862.129
52.940.894
Eventualforpligtelser m.v.
Eventualforpligtelser
6.464.791
7.569.679
10.270.428
9.811.830
9.664.674
Uigenkaldelige kredittilsagn
328.148
84.055
781.832
0
281.000
Eventualforpligtelser m.v. i alt
6.792.939
7.653.734
11.052.260
9.811.830
9.945.674
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 118
5 års nøgletal
2023
2022
2021
2020
2019
Kapitalprocenter:
Samlet kapitalprocent
pct.
23,0
21,6
22,3
21,1
20,0
Kernekapitalprocent
pct.
18,9
17,4
17,6
17,5
14,7
NEP-kapitalprocent
pct.
28,9
28,9
27,8
26,7
27,3
Indtjening:
Egenkapitalforrentning før skat
pct.
28,7
20,9
18,2
14,5
16,8
Egenkapitalforrentning efter skat
pct.
21,8
16,6
14,6
11,7
13,2
Indtjening pr. omkostningskrone
kr.
3,87
3,04
2,69
2,10
2,34
Omkostningsprocent
pct.
25,2
31,1
33,6
36,2
38,0
Afkastningsgrad
pct.
2,9
2,2
2,0
1,7
1,8
Markedsrisiko:
Renterisiko
pct.
0,5
0,7
0,4
1,1
0,9
Valutaposition
pct.
0,6
1,1
1,5
0,1
1,4
Valutarisiko
pct.
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Likviditetsrisiko:
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
pct.
254,0
187,9
175,8
207,3
203,5
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
1
pct.
122,7
118,9
116,2
-
-
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån
pct.
100,9
103,8
99,1
96,7
98,1
Kreditrisiko:
Udlån i forhold til egenkapital
4,9
5,2
4,7
4,4
4,7
Årets udlånsvækst
pct.
5,0
17,5
13,5
2,2
6,3
Summen af store eksponeringer
pct.
116,9
118,0
109,8
99,8
121,0
Akkumuleret nedskrivningsprocent
pct.
3,9
4,0
4,2
4,6
4,3
Årets nedskrivningsprocent
pct.
0,01
0,02
0,15
0,48
0,21
Andel af tilgodehavender med nedsat rente
pct.
0,2
0,1
0,2
0,5
0,4
Aktieafkast:
Årets resultat pr. aktie
2/4
kr.
7.814
5.340
4.276
3.156
3.311
Indre værdi pr. aktie
2/3
kr.
39.095
33.734
30.679
28.029
26.036
Udbytte pr. aktie
2
kr.
1.000
700
700
700
1.100
Børskurs i forhold til årets resultat pr. aktie
2/4
12,7
17,8
20,5
17,6
15,5
Børskurs i forhold til indre værdi pr. aktie
2/3
2,5
2,8
2,9
2,0
2,0
1
2
3
4
Sammenligningstal er kun oplyst for de år, hvor nøgletallet har været gældende.
Beregnet på grundlag af en aktiestykstørrelse på 100 kroner.
Beregnet med udgangspunkt i antal aktier i omløb ultimo året.
Beregnet på grundlag af gennemsnitligt antal aktier, der beregnes som et simpelt gennemsnit af primo og ultimo.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 119
5 års hoved- og nøgletal
Definitioner af Finanstilsynets officielle nøgletal m.v.
Samlet kapitalprocent
Kapitalgrundlag i procent af samlet risikoeksponering.
Kernekapitalprocent
Kernekapital i procent af samlet risikoeksponering.
NEP-kapitalprocent
NEP-kapitalgrundlag i procent af samlet risikoeksponering.
Egenkapitalforrentning før skat
Resultat før skat i procent af gennemsnitlig egenkapital. Gennemsnitlig egenkapital beregnes som et simpelt
gennemsnit af primo og ultimo.
Egenkapitalforrentning efter skat
Resultat efter skat i procent af gennemsnitlig egenkapital. Gennemsnitlig egenkapital beregnes som et simpelt
gennemsnit af primo og ultimo.
Indtjening pr. omkostningskrone
Årets indtægter divideret med årets udgifter inklusive nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v.
Omkostningsprocent
Udgifter m.v. i alt i procent af basisindtjening i alt.
Afkastningsgrad
Årets resultat i procent af aktiver i alt.
Renterisiko
Renterisiko i procent af kernekapital.
Valutaposition
Valutaindikator 1 i procent af kernekapital.
Valutarisiko
Valutaindikator 2 i procent af kernekapital.
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Beholdning af likvide aktiver i procent af netto outflow over 30 dage.
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
1
Tilgængelig stabil funding, blandt andet bestående af indlån og egenkapital, i forhold til behovet for stabil funding.
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån
Udlån plus nedskrivninger i procent af indlån.
Udlån i forhold til egenkapital
Udlån/egenkapital.
Årets udlånsvækst
Udlånsvækst fra primo året til ultimo året i procent (eksklusive reverseforretninger).
Summen af store eksponeringer
Summen af de 20 største eksponeringer i procent af den egentlige kernekapital.
Akkumuleret nedskrivningsprocent
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier m.v. i procent af udlån plus nedskrivninger på udlån plus
garantier plus hensættelser på garantier m.v.
Årets nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån plus nedskrivninger på udlån plus garantier plus hensættelser på garantier m.v.
Andel af tilgodehavender med nedsat rente
Tilgodehavender med nedsat rente før nedskrivninger i procent af udlån plus nedskrivninger på udlån plus
garantier plus hensættelser på garantier m.v.
Årets resultat pr. aktie
2/4
Årets resultat efter skat/gennemsnitligt antal aktier.
Indre værdi pr. aktie
2/3
Egenkapital/selskabskapital ekskl. egne aktier.
Udbytte pr. aktie
2
Foreslået udbytte/selskabskapital.
Børskurs i forhold til årets resultat pr. aktie
2/4
Børskurs/årets resultat pr. aktie.
Børskurs i forhold til indre værdi pr. aktie
2/3
Børskurs/indre værdi pr. aktie.
1/2/3/4
Se side 118.
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 120
Bankens afdelinger
Afdeling Adresse
Telefon
Ringkøbing, Hovedkontor Torvet 1, 6950 Ringkøbing 9732 1166
Brønderslev Algade 39-41, 9700 Brønderslev 9870 4500
Frederikshavn Jernbanegade 4-8, 9900 Frederikshavn 9870 6000
Herning Torvet 18, 7400 Herning 9721 4800
Hjørring Østergade 4, 9800 Hjørring 9633 5520
Holstebro Den Røde Plads 2, 7500 Holstebro 9610 9500
Holte Kongevejen 272A, 2830 Virum 7624 9550
København Bernstorffsgade 50, 8. sal, 1577 København V 7624 9640
København Frederiksborggade 1, 1. th., 1360 København K 9633 5240
Læsø Byrum Hovedgade 79, 9940 Læsø 9633 5480
Nørresundby Torvet 4, 9400 Nørresundby 9870 5000
Skagen Sct. Laurentiivej 39 B, 9990 Skagen 9633 5210
Sæby Vestergade 21, 9300 Sæby 9633 5320
Tarm Storegade 6-10, 6880 Tarm 9737 1411
Vejle Lysholt Allé 10, 7100 Vejle 7624 9780
Viborg Gravene 18, 8800 Viborg 8662 5501
Vildbjerg Søndergade 6, 7480 Vildbjerg 9713 3166
Aabybro Østergade 12, 9440 Aabybro 9870 5400
Aalborg
Hasseris Thulebakken 34, 9000 Aalborg 9870 5900
Vejgaard Vejgaard Bymidte 2, 9000 Aalborg 9870 4400
Aarhus Marselis Boulevard 9, 8000 Aarhus C 7624 9760
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 121
Bankens afdelinger
Ringkjøbing Landbobank A/S Side 122
Bankens afdelinger
Ringkjøbing Landbobank A/S
Torvet 1
6950 Ringkøbing
Telefon: 9732 1166
E-mail: post@landbobanken.dk
Web: www.landbobanken.dk
CVR-nr.: 37 53 68 14